+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Списание долгов по налогам физических лиц

Россиянам простят долги по налогам трехлетней давности и предоставят Списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Долги по налогам. Списание налогов при банкротстве.

У кого списать?

списание долгов по налогам физических лиц
Налоговая амнистия для физических лиц ]]> Читайте нас в Налоги, по которым подлежат «прощению» долги в рамках налоговой амнистии для физических лиц: Списание задолженности по налогам с физических лиц.

При погашении основной задолженности по налогам казахстанцам полностью спишут пеню. В Казахстане вступила в силу налоговая амнистия для физических лиц. Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев 4 июля подписал закон "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и развития финансового рынка, микрофинансовой деятельности и налогообложения, предусматривающий налоговую амнистию для граждан Казахстана.

Правила проведения налоговой амнистии утверждены приказом министерства финансов и доведены до всех территориальных департаментов государственных доходов. Что такое налоговая амнистия? Налоговая амнистия предполагает списание штрафов и пени при уплате основного долга по налогам. Налоговая амнистия также дает возможность возможность списания налоговой задолженности физическим лицам, которые не являются индивидуальными предпринимателями, но имеют задолженность по налогам с предпринимательской деятельности.

Кроме того, ранее оплатившим штрафы и пеню казахстанцам вернут деньги. Для этого нужно обратиться с заявлением в налоговые органы. Казахстанцам, оплатившим штрафы по налогам, вернут деньги Сколько налогов задолжали казахстанцы На 1 января 2019 года задолженность по налогам имели 1,4 миллиона казахстанцев на общую сумму 20,9 миллиарда тенге более 54 миллионов долларов , из них начисленные пени составляют 6,6 миллиарда тенге, или более 17 миллионов долларов.

Наибольшее количество должников - физических лиц зафиксировано в Шымкенте - порядка 148 тысяч, 139 тысяч в Туркестанской области, 116 тысяч в Жамбылской области и 114 тысяч в Нур-Султане. По суммам налоговой задолженности наибольшие приходятся на такие регионы, как Алматы — 5,5 миллиарда тенге, Нур-Султан и Мангистауская область - по 2 миллиарда тенге, Шымкент - 1,6 миллиарда тенге.

Списание задолженности по налогам с физических лиц

Когда вступит в силу? Налоговая амнистия для физических лиц 2018 С 1 января 2018 года вступили в действие положения закона от 28. В этой статье мы расскажем, что такое налоговая амнистия-2018 для физических лиц, не являющихся ИП. Хотя часть этих обязательств и была погашена в последующие периоды, на сегодня ее размер все еще превышает 40 млрд руб. Под амнистию попадает недоимка, образовавшаяся до 1 января 2015 г.

Долги, возникшие позднее 01. Сразу нужно уточнить, каких долгов не касается закон о налоговой амнистии-2017 для физических лиц: капремонт неуплаченных взносов на него , непогашенных кредитов, алиментов, коммунальных платежей и т. Эти обязательства граждан не относятся к налоговым, поэтому освобождения от них данная амнистия никому не принесет. Имущественные налоги физлиц налоговики рассчитывают сами, а затем, не менее чем за месяц до окончания сроков, установленных для уплаты, рассылают уведомления налогоплательщикам.

Крайний срок платежей по имущественным налогам — до 1 декабря года, следующего за отчетным. Исходя из данных сроков, следует, что фактически налоговая амнистия-2018 для физических лиц транспортный налог, земельный и налог на имущество затронет в части просроченных обязательств за 2013 год и ранее. Амнистии подлежат все должники-физлица, независимо от их материального состояния и размера накопленного долга, а также от причин, по которым этот долг возник. Такая ситуация могла возникнуть при списании долгов гражданина перед различными организациями банками, коммунальными службами, телефонными операторами и т.

Налоговики, получив такую справку 2-НДФЛ, на ее основании начисляют налог, и таких должников в России около 3 млн человек. Как списать задолженность? Обнаружив задолженность, подпадающую под закон о налоговой амнистии для физических лиц, обращаться в налоговую с заявлением и подавать какие-либо документы не нужно: ИФНС сама, в одностороннем порядке, признает ее безнадежной к взысканию и примет решение о списании.

Если долги по налогам и пеням, числящиеся за гражданином на 1 января 2015 г. Кратко об амнистии для ИП: Индивидуальным предпринимателям спишут все задолженности по налогам образовавшиеся на 1 Января 2015 года, включая пени и штрафы за некоторым исключением. Задолженности по страховым взносам образовавшиеся на 1 Января 2017 года, спишут только тем ИП которые не вели деятельность и не сдавали отчетность. Налоговая амнистия 2018 — как все начиналось?

Еще во время большой пресс-конференции, которая состоялась в первой половине декабря 2017 года, Президент Российской Федерации Владимир Путин, высказал намерения правительства провести амнистию по налоговым долгам.

С ее помощью около 42 млн. Тема трудная, практика на данный момент отсутствует, а вопросов больше чем ответов. Думаем после прочтения статьи у вас появится достаточное понимание всех аспектов закона. Если у вас возникнут какие либо вопросы или имеется дополнительная информация касающаяся нового закона, будем рады обсудить их на нашем Форуме.

Кто попадает под налоговую амнистию Вступившие в силу положения закона, затронут большое количество граждан. Под действие закона попадают как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, но с определенной оговоркой: Все индивидуальные предприниматели ИП по всем налоговым долгам имеющимся на 1 Января 2015 года. Будет списана вся имеющаяся задолженность по налогам страховые взносы к налогам не относятся!

Будут списаны долги по страховым взносам образовавшимся на 1 Января 2017 года; Владельцы личного автотранспорта, долги по транспортному налогу на 1 Января 2015 года; Пенсионеры и льготники; Владельцы земельных участков.

Индивидуальным предпринимателям, ведущим деятельность и сдающим отчетность, долги по страховым взносам, списаны не будут! При этом, долговая амнистия затронет указанные лица, вне зависимости от имеющегося размера задолженности и финансового положения гражданина.

И даже если по имеющимся недоимкам уже принято судебное решение, дело находится в производстве у судебных приставов ФССП России , такой долг также будет аннулирован, при условии, что он был образован до 2015 года. Здесь правда есть нюансы, в случае если по исполнительному производству вынесено постановление о взыскании исполнительского сбора, то сбор придется оплатить, так как к нему новый закон отношения не имеет.

Кроме того, приняты некоторые поправки в действующее налоговое законодательство. Согласно им, освободятся от уплаты подоходного налога иностранные компании, которые принимают участие в добыче полезных ископаемых. Также будут изменены условия начисления страховых взносов для ИП, адвокатов и нотариусов. В частности, это касается порядка признания невозможным взыскания задолженности.

Стоит отметить, закон по налоговой амнистии не предусматривает какой-либо компенсации, в случае если гражданин или Индивидуальный Предприниматель, своевременно производил оплату налогов и страховых взносов. Вернуть выплаченные средства, благодаря амнистии не получится. В настоящее время образовалось большое число так называемых злостных должников, в число которых вошли не работающие и не ведущие деятельность ИП. Такая ситуация сложилась ввиду несовершенства порядка расчетов и начисления страховых взносов.

Так, если предприниматель завершил свою коммерческую деятельность, но не успел вовремя оформить соответствующие бумаги, для него будет начисляться максимальная сумма страховых взносов, как если бы за год им было бы получено доходов суммой, превышающей отметку в 300 тысяч рублей. Такая ситуация складывается для всех ИП, адвокатов и юристов, которые по каким-то причинам не попали в декларацию о доходах.

Не имеет значения какой доход на самом деле получил коммерсант и работал ли он вообще. Бизнеса и дохода уже нет, никакой деятельности не ведется, но при этом ежегодно начисляются фиксированные страховые сборы, которые составляют около 28 тыс. Закрыть же это ИП невозможно до тех пор, пока образовавшаяся задолженность не будет погашена.

Куда обиднее тем гражданам, которые точно и в срок заплатили назначенную сумму, но деньги в Пенсионный Фонд так и не поступили подобные случаи имеют место быть в практике предпринимателей. Путин объявил о налоговой амнистии для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Федеральный закон от 28. По каким именно налогам спишут задолженность?

Будут ли работодатели участвовать с амнистии? Потребуется ли работодателям обмениваться с налоговиками какой-либо информацией? Спишут ли транспортный, земельный и налог на недвижимость? Амнистируют ли задолженность по налогам и страховым взносам индивидуальным предпринимателям?

Какие заявления и документы нужны для списания догов? Разберемся с главными вопросами. Приведем некоторые примеры налоговых амнистий, которые проводились относительно недавно: Когда Что было 1993 год Проведена налоговая амнистия. Юридические и физические лица могли открыто заявлять о своих недоимках и перечислять их в казну без последствий. Амнистия длилась месяц и 3 дня. Основание: Федеральный закон от 08. При этом полного прощения задолженности не было.

Также Президент высказался и о необходимости списания задолженности с индивидуальных предпринимателей. Скачать закон о налоговой амнистии. В связи с этим с 1 января 2018 года многие смогут рассчитывать на полное погашение долгов по налогам и страховым взносам.

Но кто именно и на каких условиях? Физические лица: какие долги им спишут Далее рассмотрим какое списание задолженности предусмотрено для физических лиц и какие льготы они получили в связи с принятием указанного выше закона. Списание транспортного, земельного и налога на имущество Перечислим основные виды имущественных налогов, которые обязаны самостоятельно платить физические лица: Вид налога Кто платит Транспортный налог Транспортный налог обязан платить человек, на которого зарегистрировано транспортное средство, облагаемое этим налогом абз.

При этом не важно, кем является собственник: иностранным гражданином, гражданином России или лицом без гражданства ст. Земельный налог Земельным налогом облагаются земельные участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве постоянного бессрочного пользования, праве пожизненного наследуемого владения ст.

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налоговых уведомлений они приходят по почте или в электронном виде. Также списанию подлежат пени, начисленным на эту недоимку статья 12 комментируемого закона.

Причем никаких особых условий для списания долгов по этим налогам, в частности: не важно — является ли человек пенсионером или нет; не важно — работает ли человек и какие у него доходы; не важно — почему человек вовремя не заплатил налоги. Также законом не зафиксировано никаких ограничений по минимальной и максимальной сумме налогов — списанию подлежит вся недоимка по состоянию на 1 января 2015 года. А пени аннулируются по состоянию на дату принятия налоговой инспекцией ИФНС решения о списании.

Предположим, что у физического лица по состоянию на 1 января 2015 года имелась недоимка по транспортному налогу — 150 000 рублей. К концу 2017 года на недоимку были начислены пени — 15 000 рублей. Итого задолженность: 165 000 рублей. Остановимся на этом подробнее. Налоговый агент обязан удерживать НДФЛ с доходов физлиц. При этом у справки 2-НДФЛ бывает два признака разд.

Подарок — это доход в натуральной форме, удержать с него НДФЛ сразу при выдаче не получится. В таком случае организация должна удержать НДФЛ из ближайшего денежного дохода, выплаченного этому человеку п.

Но поскольку человек уже не работает, удержать НДФЛ с доходов никак нельзя. Человек, в свою очередь, обязан самостоятельно сдать декларацию и уплатить налог.

Если этого не сделать, то человек становится должником по уплате НДФЛ. По таким доходам налогоплательщикам не нужно подавать декларацию и платить подоходный налог.

Какие доходы на попали под амнистию Доходы в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполнение работ, оказание услуг. Доходы в виде дивидендов и процентов. Доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ. Доходы в натуральной форме, определяемых в соответствии со статьей 211 НК РФ, в том числе подарки, полученные налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей.

Доходы в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях. Важно: Кроме общего времени принятия этих законов — конец декабря 2017г.

Если быть абсолютно точным, то амнистия капитала 2018 все-таки захватывает и налоговые вопросы. Но это тема другой публикации. В этой статье вы прочитаете о налоговой амнистии 2018г. Особенности амнистии капитала 2018г. Спец декларация по КИК, как заполнить — читайте публикацию здесь.

В законе это изложено так: Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года, задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням.

Но прощаются не все суммы этих налогов на дату принятия закона конец 2017г.

Физическим лицам (ФЛ), благодаря названному ФЗ, обнуляют долги по: налогам;; страховым.

Списание долгов по налогам и страховым взносам (налоговая амнистия 2018)

Речь идет о транспортном налоге, налоге на имущество физлиц и о земельном налоге. Пенсионеры сэкономят на уплате земельного налога - на шесть соток он распространяться уже не будет. Фото: Depositphotos. Им, во-первых, простят недоимки по налогам и начисленные на них пени, а также долги по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года.

Во-вторых, будет признана безнадежной и списана задолженность по страховым взносам за периоды, истекшие до 1 января 2017 года. Это касается также адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Где теряются сборы с имущества физлиц Такую "налоговую амнистию" содержат поправки, принятые в среду Государственной думой во втором чтении. Они были внесены в законопроект о контролируемых иностранных компаниях особым порядком, минуя первое чтение, после того, как на прошлой неделе о прощении части налоговой задолженности сообщил президент России на пресс-конференции. Как ожидается, нормы о прощении недоимок и пени вступят в силу 1 января 2018 года. Списание Федеральная налоговая служба произведет сама, без обращения налогоплательщика и предоставления им каких-либо справок, на основании собственных данных и базы Пенсионного фонда России.

В этом же пакете находится новая постоянная льгота по земельному налогу. Она заменит действующий сейчас вычет в размере 10 тысяч рублей, на который имеют право инвалиды I и II группы, Герои Советского Союза и РФ, "чернобыльцы", а также ряд других групп населения. К ним добавляются пенсионеры.

Вместо 10-тысячного вычета вводится освобождение от уплаты налога с шести соток - налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров. Эксперты "РГ" рассказывают о сложный вопросах налогообложения в рубрике "Юрконсультация". Таким вычетом смогут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если его площадь 20 соток, то налог будет уплачиваться с 14, а если 6 соток, то сумма земельного налога будет равна нулю.

Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица, если же участков несколько, то можно самому выбрать, по какому из них платить налогов меньше. По умолчанию вычет будет применяться в отношении участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Председатель Комитета Государственной думы по бюджету и налогам Андрей Макаров пояснил, что вычет граждане получат и за 2017 год, при этом выпадающий доход сформируется не у муниципалитета, а у федерального бюджета, и призвал коллег подумать, как "закрыть" этот объем иными доходами. При списании задолженности нечистоплотные налогоплательщики получают необоснованную преференцию, говорит юрист Александр Хуруджи.

Негативный эффект, парирует руководитель налогового департамента BMS Law Firm Давид Капианидзе, будет в том случае, если подобные амнистии будут проводиться периодически - тогда проще будет не платить и ждать, когда долги аннулируются. Он называет единоразовое предложение вполне целесообразной мерой. Подавляющая часть этих долгов безнадежна, объясняет Давид Капианидзе, поэтому ни о каких потерях для бюджета речь не идет.

Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов. Не исключено, что под амнистию попадут те налоговые задолженности, которые не являются безнадежными и могут быть взысканы.

Однако таких задолженностей незначительное количество, считает Хуруджи, так как срок образования таких долгов превышает три года. Их процент в общем объеме налоговой задолженности не окупит расходы на взыскание. Поправки, скорее, направлены на то, чтобы привести информацию по долгам в базах данных налоговых инспекций в порядок, поясняет эксперт сервиса для предпринимателей Контур. Эльба Павел Орловский: "Если списывается то, что взыскать нереально, то о миллиардах беспокоиться не стоит - они достаточно условны".

Медведев допустил освобождение от налогов малоимущих россиян Орловский отмечает, что было бы справедливо, если бы так называемые вмененные налоги и взносы ЕНВД, патентная система, фиксированная часть взносов индивидуальных предпринимателей ставились в зависимость от того, получен ли доход от предпринимательской деятельности - хотя бы по налоговым или расчетным периодам квартал, год.

На патентной системе можно покупать патенты на месяц. Это неудобно, но тоже выход. Но со взносами все гораздо сложнее, - говорит собеседник "РГ". Остальным же остается единственный вариант - не платить взносы за "дни простоя" отсутствия доходов , сниматься с регистрации как ИП, а при появлении доходов вновь регистрироваться".

Это не просто неудобно, но и несправедливо, считает Орловский, так как законно вести деятельность без статуса индивидуального предпринимателя зачастую нельзя, в самом начале деятельности доходов еще нет, а долг в фонды растет с каждым днем.

Прямая речь Пенсионеров освободили от уплаты земельного налога - На что точно нужно обратить внимание уже сегодня и сейчас - на некоторые налоги, которые тяжелым бременем на бизнес и граждан ложатся и не отвечают интересам ни самих граждан или бизнеса, ни государства в целом.

Капремонт, например. Или, скажем, налоговая задолженность, которая возникла на протяжении предыдущих многих лет в силу обстоятельств, которые и с человеком иногда не связаны, в силу несовершенства нашей налоговой системы. Эти задолженности касаются 42 миллионов человек, и общий объем этой задолженности 41 миллиард рублей. Я думаю - кто-то, может быть, будет ругаться на меня из моих либеральных оппонентов - но думаю, что нужно освободить людей от этих выплат. И сделать это нужно максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговую инспекцию.

Списание безнадежных долгов позволит избежать бесполезной траты ресурсов на их взыскание Второе: нужно то же самое сделать для индивидуальных предпринимателей. Это 15 миллиардов рублей примерно и касается 2,9 миллиона человек. Человек начал бизнес, но что-то не получилось, а налоги на него все начисляли и начисляли.

Надо освободить этих людей от выплат подобного рода. Списание долгов ФНС произведет сама: налогоплательщику не надо для этого предоставлять справки.

Списание долга — это обнуление суммы задолженности, которая не может быть взыскана. В статье поговорим о списании налоговых долгов в нынешнем году: когда спишут долги по налогам в 2019, как это происходит, что и кому простят.

Непосредственно к налоговым списаниям относятся его ст. Закон был принят по соответствующему президентскому поручению, ставшему одним из итогов ежегодной пресс-конференции главы государства, которая состоялась 14. Закон о списании долгов по налогам 2019 был принят в очень сжатые сроки. За отдельными исключениями, например ст. Исключения заработали ровно через месяц.

Что меняется для физических лиц Начнем с главного: обнуляются лишь те задолженности по обозначенным платежам, что образовались на 1 января 2015 года. Физическим лицам ФЛ , благодаря названному ФЗ, обнуляют долги по: налогам; страховым взносам; пеням и штрафам за неуплату платежей из предыдущих пунктов. Расширен реестр поступлений, свободных от НДФЛ ст. Новым пунктом 72 туда внесены средства, которые налогоплательщики обрели в период с 01.

Налоговый агент, вычитающий НДФЛ из дохода, который он выплатил, и посылающий его в бюджет, уведомил об этом п. Этот же пункт говорит, что освобождение не коснется: материальной выгоды и натуральной прибыли, которые определяют по ст. Таким образом, простят так называемые условные поступления. Это могут быть списанные суммы кредитов, оплаты за бытовое обслуживание.

Надлежащие отметки о п. Когда налоговые суммы со свободных по названному ФЗ поступлений уже взысканы. Что меняется для ИП Недоимки и пени за них плюс штрафы, образовавшиеся на 01. Списание распространяется и на утративших до числа, когда принято списательное решение статус ИП.

Недоимки по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды за отчетное время, которое закончилось до 01. Это стало возможно благодаря ст. Пункт 11 ст. Частнопрактикующие ИП: адвокаты, нотариусы и т. Величина МРОТ для формулы — это размер соответствующего минимума на начало финансового года, за который уплачиваются взносы.

Для аннулирования долгов по страховым взносам дополнительно к указанным условиям нужно, чтобы задолженности не были взысканы Пенсионным фондом или налоговиками либо погашены ИП. Чаще всего речь будет идти о людях, получивших статус ИП и бездействовавших в качестве предпринимателей после этого, даже если они уже не являются ИП.

Как и когда спишут долги Аннулирование недоимок и задолженностей происходит без участия налогоплательщика, т. Подача каких-либо заявлений и документов для этого тоже не требуется. Соответствующее решение принимает ИФНС по месту жительства физлица, месту, где находится его имущество транспорт или недвижимость. В произвольном по форме решении непременно прописывают суммы недоимки, задолженности, которые обнуляют, Ф.

Если задолженности добровольно ликвидированы налогоплательщиком или взысканы с него приставами, вернуть их уже не получиться. Для остановки идущего исполнительного производства по отмеченным задолженностям недоимкам на 01.

Для ИП решение по налоговым списаниям также автоматическое, разница с вариантом для физлиц только в том, что принимают его налоговики по месту регистрации предпринимателя и указывают предпринимательский ИНН. В настоящее время большая часть списаний задолженностей физических лиц по имущественным налогам и задолженностей ИП по налогам от их предпринимательства уже завершена.

Продолжается работа по обнулению задолженности по страховым взносам и оставшихся налоговых долгов. Если кому-то что-то до сих пор не обнулили, помните: везде работают люди, которые могут ошибаться. Поэтому обратитесь в соответствующую ИФНС по месту жительства, нахождения имущества или регистрации, последнее для ИП за разъяснениями. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:.

Налоговая амнистия для физических лиц ]]> Читайте нас в Налоги, по которым подлежат «прощению» долги в рамках налоговой амнистии для физических лиц: Списание задолженности по налогам с физических лиц.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Списание долгов по кредиту – новая судебная практика


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий