+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Порядок заполнения налогов и сборов

в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации. свой налог на прибыль из-за использования цен ниже Также в нем есть строки для торгового сбора.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог и сбор В чем разница?

Декларация по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2019 года: заполнение и сдача

порядок заполнения налогов и сборов
«Об утверждении Порядка заполнения документов на перевод в случае уплаты (взыскания) налогов, сборов, таможенных.

Также впишите телефонный номер, ФИО плательщика или представителя, количество листов и дату сдачи декларации. Раздел 1 Подраздел 1. КБК можно посмотреть здесь. Подраздел 1. Для нашего примера его не используем. Лист 02 — расчет налога Заполненный Лист 02 декларации покажет, из каких сумм доходов и расходов была рассчитана налоговая база.

В продолжение Листа 02 нужно вписать авансовый платеж прошлого периода. За этот период к доплате: 60 000 рублей — в федеральный бюджет строка 270 ; 340 000 рублей — в бюджет субъекта строка 271. Приложение 1 к листу 02 В приложении 1 к листу 02 детализируйте доходы по строкам: 010 — вся выручка за отчетный период.

Затем детально: 011 — выручка от продажи товаров своего производства; 012 — выручка от продажи приобретенных товаров. Остальные строки заполняются при наличии условий. Далее, итоговые показатели: 040 — сумма всех реализационных доходов; 100 — внереализационные доходы.

Приложение 2 к листу 02 Приложение 2 конкретизирует расходы. Строки 010—030 заполняют только фирмы, использующие метод начисления для признания доходов и расходов. При кассовом методе строки остаются пустыми. В следующих строках они перечисляются детально. Остальные поля в нашем случае остаются пустыми. Отдельно указываются расходы на амортизацию: 131, 132 — суммы амортизации, учитываемые в отчетном периоде. Остальные поля в Приложении 2 декларации остаются пустыми при отсутствии условий для заполнения.

Приложение 3 к листу 02 Приложение 3 оформляют, только если организация в отчетном периоде: продает амортизируемое имущество; несет расходы на обслуживание производства; имело доходы или расходы по договорам доверительного управления имуществом; продает землю, купленную в период с 01. Заполняем строки:.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Зарегистрирован в Минюсте РФ 2 сентября 2014 г. Регистрационный N 33929 В соответствии с пунктом 4 статьи 31, подпунктом 10 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. Утвердить: форму справки об исполнении налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов согласно приложению N 1 к настоящему приказу; порядок заполнения формы справки об исполнении налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов согласно приложению N 2 к настоящему приказу; формат представления справки об исполнении налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ - до нижестоящих налоговых органов. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам. Руководитель Федеральной налоговой службы М. Мишустин Приложение N 2 Порядок заполнения формы справки об исполнении налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов 1.

Справка об исполнении налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов далее - Справка формируется с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России и содержит информацию об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов заявителем - налогоплательщиком плательщиком сбора, налоговым агентом , в том числе в связи с исполнением обязанности ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков далее - КГН.

Справка формируется на дату, указанную в запросе заявителя. В случае, если в запросе заявителя не указана дата, по состоянию на которую формируется справка, или в запросе указана будущая дата, справка формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе. При формировании Справки запись "не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" делается в случае отсутствия по данным инспекций ФНС России по состоянию на дату, на которую формируется Справка, недоимки, задолженности по пеням, штрафам, процентам, за исключением сумм: 1 на которые предоставлены отсрочка рассрочка , инвестиционный налоговый кредит в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах; 2 которые реструктурированы в соответствии с законодательством Российской Федерации; 3 по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной.

При наличии на дату, по состоянию на которую формируется Справка, недоимки, задолженности по пеням, штрафам, процентам, за исключением сумм, указанных в подпунктах 1-3 пункта 3 настоящего Порядка, по данным хотя бы одной инспекции ФНС России, делается запись "имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах".

При этом в приложении к Справке указываются коды инспекций ФНС России, по данным которых заявитель имеет неисполненную обязанность. При формировании Справки запись "не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" отражается только при получении сведений об отсутствии недоимки, задолженности по пеням, штрафам, процентам из всех инспекций ФНС России, в которых заявитель состоит на учете по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Для заявителей - ответственных участников КГН запись "имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" делается также при наличии неисполненной обязанности по уплате налога на прибыль организаций по КГН.

Справка, представляемая заявителю на бумажном носителе, подписывается начальником заместителем начальника инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации. Справка, представляемая заявителю в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи далее - КЭП формируется в электронной форме, подписывается КЭП, позволяющей идентифицировать выдавший налоговый орган владельца квалифицированного сертификата.

в Приложении N 1 к Порядку заполнения декларации. свой налог на прибыль из-за использования цен ниже Также в нем есть строки для торгового сбора.

Что нового в порядке заполнения платежек на уплату налогов, сборов, таможенных платежей и ЕСВ

На титульном листе декларации указываются общие сведения о плательщике: учетный номер плательщика - УНП при его наличии ; идентификационный номер согласно документу, удостоверяющему ; наименование налогового органа, в адрес которого представляется декларация; год, за который представляется декларация; фамилия, собственное имя, отчество если таковое имеется физического лица; вид документа, удостоверяющего личность и его исходные данные серия, номер, кем и когда выдан.

Справочно: к документам, удостоверяющим личность, относятся: паспорт гражданина Республики Беларусь, вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца; адрес места жительства лица, представляющего налоговую декларацию; место основной работы службы, учебы. Пункт 1 раздела I: в нем отражаются сведения о реализации физическим лицом права на получение налогового вычета, связанного с получением доходов по операциям с ценными бумагами, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение, реализацию, погашение и хранение ценных бумаг.

В пункте 1 налоговой декларации цифрами и прописью указывается размер рассматриваемого налогового вычета. В пункте 2 раздела I: отражаются сведения, необходимые для получения физическим лицом стандартных налоговых вычетов.

Так, подпункт 2. Такой вычет представляется при условии, что у физического лица в 2018 году в течение всего года или в определенных месяцах отсутствовало место основной работы службы, учебы и размер полученного им дохода, подлежащего налогообложению подоходным налогом, не превысил 620 рублей в месяц. Также отражается количество листов прилагаемых документов, подтверждающих право физического лица на получение стандартного налогового вычета.

Перечень документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета в размере 102 рублей можно посмотреть ТУТ. Подпункт 2. Такой вычет представляется при условии, что у физического лица в 2018 году в течение всего года или в определенных месяцах отсутствовало место основной работы службы, учебы и есть несовершеннолетние дети и или иждивенцы. К иждивенцам относятся: физические лица, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, - для супруга супруги , а при его ее отсутствии - для физического лица, в установленном порядке признанного родителем ребенка, из доходов которого по решению суда или распоряжению физического лица удерживаются суммы на содержание данного иждивенца в размере не менее предусмотренного для взыскания алиментов.

В случае, если в таком отпуске при наличии родителей родителя находится физическое лицо из числа лиц, определенных Кодексом Республики Беларусь о браке и семье, не являющееся родителем ребенка и не имеющее супруга супруги , оно признается иждивенцем для одного из родителей ребенка; обучающиеся старше восемнадцати лет, получающие в дневной форме получения образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, - для их родителей; несовершеннолетние, над которыми установлены опека или попечительство, - для опекунов или попечителей этих несовершеннолетних.

Вычет в размере 57 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и или иждивенца предоставляется следующей категории граждан: вдове вдовцу ; одинокому родителю; приемному родителю, опекуну или попечителю; родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18-ти лет или ребенка детей -инвалидов в возрасте до 18-ти лет. В подпункт 2. В случае, если отражаются сведения об иждивенце — отражаются категория, к которой относится данный иждивенец, а также месяц и год его рождения.

Одновременно к декларации прилагаются документы, подтверждающие право на такой вычет. Право на получение такого налогового вычета имеют следующие категории граждан: физические лица, заболевшие и перенесшие лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС, других радиационных аварий, инвалиды, в отношении которых установлена причинная связь увечья или заболевания, приведших к инвалидности, с катастрофой на Чернобыльской АЭС, другими радиационными авариями; физические лица, принимавшие участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1986 - 1987 годах в зоне эвакуации отчуждения или занятые в этот период на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС в том числе временно направленных и командированных , включая военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий данной катастрофы, а также участников ликвидации последствий других радиационных аварий, указанных в подпунктах 3.

В таблице подпункта 2. К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Перечень документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового в размере 144 рублей можно посмотреть ТУТ.

Пункт 3 раздела I налоговой декларации заполняют граждане, понесшие в 2018 году расходы на свое обучение или обучение лиц, с которым лицо, заполняющее налоговую декларацию, состоит в отношениях близкого родства или является или ранее являлось опекуном, попечителем — в отношении бывших подопечных, достигших восемнадцатилетнего возраста. При этом, право на применение социального налогового вычета имеют перечисленные выше граждане, которые понесли в 2018 году расходы на получение ими или их близкими родственниками первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования в учреждениях образования Республики.

Рассматриваемый налоговый вычет представляется налоговым органом только в отношении доходов, получаемых гражданами не по месту основной работы службы, учебы и или подлежащим налогообложению налоговым органом. Представление вычета в отношении доходов, полученных по месту основной работы, производится только той организацией, которая является для гражданина местом основной работы физического лица. Заполняя пункт 3 , гражданин зачеркивает ненужное наименование получаемого образования первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование , оставляя именно то наименование образование, которое он оплачивал.

В данном пункте также указывается: фамилия, имя, отчество лицо, за обучение которого производилась оплата; степень родства с указанным лицом; сумма понесенных расходов на оплату обучения. В случае частичного получения социального налогового вычета в течение календарного года по месту основной работы, в налоговой декларации отражается только та сумма расходов на оплату обучения, на которую не был представлен социальный налоговый вычет.

Перечень документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета можно посмотреть ТУТ. Пункт 4 раздела I налоговой декларации заполняют граждане, понесшие в 2018 году расходы на оплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов.

Заполняя пункт 4, гражданин зачеркивает ненужное наименование видов договоров добровольного страхования, оставляя именно наименование добровольного страхования, по которому он уплачивал страховые взносы. В данном пункте физическим лицом указываются фамилия, имя, отчество лица, за которое им произведена оплата страховых взносов, степень родства, наименование страховой организации и сумма уплаченных взносов без учета сумм, на которые такой вычет был предоставлен плательщику по месту основной работы службы, учебы.

Для целей применения имущественного налогового вычета, к членам семьи плательщика относятся его супруг супруга , их не состоящими в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика.

Заполняя пункт 5, гражданин зачеркивает ненужное наименование произведенных им расходов, отражает сумму понесенных им расходов. В случае частичного получения имущественного налогового вычета в течение календарного года по месту основной работы, в налоговой декларации отражается только та сумма расходов на строительство приобретение жилья, на которую не был представлен имущественный налоговый вычет.

Пункт 6 раздела I налоговой декларации заполняют граждане, получившие в 2018 году подлежащие налогообложению подоходным налогом доходы от возмездного отчуждения имущества автомобили, объекты недвижимости и т.

Заполняя пункт 6, гражданин зачеркивает ненужный вид имущественного налогового вычета, оставляя именно тот, который он желает получить: либо фактически понесенные и документально подтвержденные расходы, либо в размере 10 процентов общей суммы дохода.

В данном пункте также указывается: наименование имущества, доход от реализации которого подлежит налогообложению подоходным налогом; сумма понесенных расходов на приобретение и или отчуждение реализованного имущества. К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на вычет в сумме фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на приобретение и или отчуждение возмездно отчуждаемого имущества. Перечень документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета можно посмотреть ТУТ.

Пункт 7 раздела I налоговой декларации заполняют граждане, получившие в 2018 году авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, и желающие получить профессиональный налоговый вычет: 1. В сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности, в том числе: на приобретение сырья, материалов, готовых изделий и полуфабрикатов за вычетом стоимости возвратных отходов , использованных при создании результатов интеллектуальной деятельности; на оплату топлива и энергии всех видов, использованных при создании результатов интеллектуальной деятельности; в виде платы за пользование помещениями, относящимися к творческим мастерским либо иными аналогичными помещениями , оплату жилищно-коммунальных услуг, а также плату за пожарную и сторожевую охрану таких мастерских, включая плату за установление охранной сигнализации; на оплату выполненных организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами работ и услуг, связанных с получением вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности; на рекламу; 2.

В виде определенного процента в зависимости от вида объекта авторского права. Одновременное представление профессионального налогового вычета в размере фактически понесенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением вознаграждения по результатам интеллектуальной деятельности, а также в размере определенного процента от суммы полученного дохода в зависимости от вида объекта авторского права недопустимо.

Заполняя пункт 7, гражданин зачеркивает ненужный вид профессионального налогового вычета, оставляя именно тот, который он желает получить: либо фактически понесенные и документально подтвержденные расходы, либо по нормативу в размере установленного процента от общей суммы дохода.

В данном пункте также указывается: вид полученного вознаграждения; сумма представленного налоговым агентом профессионального налогового вычета в течение 2018 года. Пункт 8 раздела I налоговой декларации заполняют спортсмены и их тренеры, получившие в 2018 году доходы от личной деятельности за участие в коммерческих, спортивных соревнованиях играх, выступлениях , при условии, что такая деятельность осуществляется плательщиками не в рамках командного участия, - в отношении таких доходов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением такой деятельности: по оплате проезда к месту соревнований игр, выступлений и обратно; на проживание в период участия в соревнованиях играх, выступлениях ; по оплате стоимости спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы; по оплате фармакологических и восстановительных средств, витаминных и белково-глюкозных препаратов.

Пример заполнения налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц за 2018 год

ВУ - погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления; ПР - погашение задолженности, приостановленной к взысканию; АП - погашение задолженности по акту налоговой проверки; АР - погашение задолженности по исполнительному документу.

В случае проставления в поле 106 расчетного документа значения ноль "0" налоговые органы, при невозможности однозначно идентифицировать платеж, самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах. В 4 и 5 знаках ставятся: для месячных платежей - номер месяца текущего отчетного года от 01 до 12 ; для квартальных платежей - номер квартала от 01 до 04 ; для полугодовых - номер полугодия 01 или 02 ; В 7 - 10 знаках указывается год, за который производится уплата налога.

При уплате налоговых платежей по требованию налогового органа следует указывать срок уплаты платежей, установленные в требовании налогового органа. При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями. Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога сбора и установлены конкретные даты уплаты налога сбора для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.

Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплате доначисленного налога сбора за истекший налоговый период при отсутствии требования об уплате налогов сборов от налогового органа.

В показателе налогового периода следует указать тот налоговый период, за который осуществляется уплата или доплата налога сбора. При указании в показателе номера документа соответствующей информации знак "N" не проставляется. При уплате текущих платежей или добровольном погашении задолженности при отсутствии требования об уплате налогов сборов от налогового органа показатель основания платежа имеет значение "ТП" или "ЗД" в показателе номера документа проставляется ноль "0".

При этом для текущих платежей значение показателя основания платежа равно "ТП" в показателе даты документа указывается дата декларации расчета , представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации налогоплательщиком уполномоченным лицом. В случае добровольного погашения задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов сборов от налогового органа значение показателя основания платежа равно "ЗД" , в показателе даты документа проставляется ноль "0".

Для платежей, по которым уплата производится в соответствии с требованием об уплате налогов сборов от налогового органа значение показателя основания платежа равно "ТР" , в показателе даты документа проставляется дата требования. При погашении рассроченной, отсроченной, в том числе в связи с введением внешнего управления, реструктурируемой или приостановленной к взысканию задолженности, при уплате по результатам налоговых проверок, а также при погашении задолженности на основании исполнительных документов, в показателе даты документа указывается, если показатель основания платежа принимает значение: РС - дата решения о рассрочке; ОТ - дата решения об отсрочке; ВУ - дата принятия арбитражным судом решения о введении внешнего управления; РТ - дата решения о реструктуризации; ПР - дата решения о приостановлении взыскания; АП - дата акта проверки; АР - дата вынесения исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.

Появился обновленный порядок заполнения документов на перевод в случае уплаты (взыскания) налогов, сборов, таможенных платежей, ЕСВ.


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий