+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

С какой суммы начинается налог

С какой суммы платится налог при продаже квартиры в году. Датой, с которой начинается исчисление этого срока, является дата регистрации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Нужно ли платить Налог с Выигрыша в лотерею

Уголовная ответственность за неуплату налогов.

с какой суммы начинается налог
Санкции за неуплату налогов — это налоговое и уголовное наказание от уплаты налогов составляет от 20 до 40 процентов суммы.

Рассмотрим порядок применения каждого из способов уменьшения дохода подробней. Налоговый вычет при продаже автомобиля Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. Об этом сказано в статье 220 пункт 1 подпункт 1 и пункт 2 подпункт 1 Налогового кодекса. Цитаты: Статья 220. Имущественный налоговые вычеты 1. При определении... Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи...

Если продажная стоимость машины равна или меньше 250 тыс. Если продажная стоимость машины больше 250 000 руб. И в первом и во-втором случае задекларировать доход и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по проданному автомобилю вы обязаны. Пример Иванов владеет автомобилем меньше трех лет. Он решил его продать. Ситуация 1 Продажная стоимость автомобиля 700 000 руб.

Ситуация 2 Продажная стоимость автомобиля 200 000 руб. В данном случае имущественный вычет больше дохода. Считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Поэтому налог платить не нужно. Ситуация 3 Продажная стоимость автомобиля 250 000 руб. В данном случае имущественный вычет равен доходу. И в такой ситуации считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю.

Поэтому налог при продаже машины платить не нужно. Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в любом случае. Если за год вы продали не один, а несколько автомобилей два, три, десять эта сумма не изменится. Она является максимальной и увеличению не подлежит. Пример В течение одного года было продано 3 автомобиля: - за 120 000 руб. Всеми машинами продавец владел меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку автомобилей, нет.

Поэтому продавец пользуется вычетом. С него причитается налог в сумме: 290 000 руб. Пример В декабре 2018 года был продан автомобиль за 280 000 руб. А в январе 2019 года другой автомобиль за 320 000 руб. Продавец владели ими меньше 3-х лет. Документов, подтверждающих расходы на покупку, нет. С него причитается налог за 2018 год в сумме: 30 000 руб.

С него причитается налог за 2019 год в сумме: 70 000 руб. Это предусмотрено статьей 220 пунктом 2 подпунктом 2 Налогового кодекса. Цитата: -------------------------------- вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Налоговая инспекция будет их проверять. Причем вы должны подтвердить не только факт покупки машины например, договором , но и факт ее оплаты например, квитанцией к приходному ордеру, распиской продавца в получении от вас денег и т. При отсутствии любого из этих документов расходы не будут приняты налоговиками.

И у вас останется только первый вариант уменьшения дохода при расчете налога - имущественный вычет. Соответственно, налог с продажи авомобиля нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если по машине расходы больше чем доходы например, автомобиль продан дешевле, чем куплен налог платить не надо.

Если доходы от продажи автомобиля больше расходов на его покупку налог платят с суммы превышения. Пример Иванов владеет машиной меньше 3 лет. Он решил ее продать.

Ситуация 1 Продажная стоимость машины 750 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 600 000 руб. Ситуация 2 Продажная стоимость машины 280 000 руб. Расходы Иванова по покупке этой машины, которые подтверждены документами, составили 310 000 руб. Расходы на покупку больше продажной стоимости автомобиля. Поэтому дохода, облагаемого налогом, нет. Налог с продажи автомобиля платить не нужно. Декларацию по налогу Иванов обязан сдать в любом случае.

Такого права у них нет! Затраты на покупку нового автомобиля к доходу от продажи старого никакого отношения не имеют. Кроме того, нельзя суммировать расходы по разным проданным автомобилям, то есть учитывать их "общей кучей".

Доход от продажи конкретной машины уменьшается на расходы по покупке именно этой машины. На другие проданные автомобили эти расходы не распространяются. Пример Продаются две машины, которые находятся в собственности продавца меньше 3-х лет.

Первая за 300 000 руб. Продавец вычет не использует, а уменьшает доход от продажи машины на сумму расходов по их покупке. Расходы по покупке первой машины 400 000 руб. Неправильный вариант! Правильный вариант расчета дохода и налога с продажи автомобиля - доход от продажи первой машины, облагаемый налогом: 300 000 руб.

При продаже автомобиля, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах форма 3-НДФЛ. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет при покупке в салоне.

К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение при покупке в салоне или у организации , расписку продавца в том, что он получил от вас деньги при покупке у другого человека.

Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано "все расчеты произведены полностью". Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы см. Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП.

Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно. Об этом сказано в одном и писем налоговой службы см. Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы Очевидно, что пользоваться вторым способом доходы минус расходы выгодней только в одном случае - расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб.

В противном случае проще использовать первый способ доходы минус вычет. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля. Пример Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет. Ситуация 1 В 2018 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит: 600 000 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит: 600 000 руб. Это на 19 500 руб. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2 В 2018 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит: 300 000 руб. Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит: 300 000 руб.

Это на 13 000 руб.

Санкции за неуплату налогов: налоговая и уголовная ответственность

Справка Санкции за неуплату налогов — это налоговое и уголовное наказание за невыполнение обязанностей, установленных НК РФ для налогоплательщиков и налоговых агентов.

Конкретные меры ответственности отличаются в зависимости от состава правонарушения, категории виновного, наличия смягчающих обстоятельств, прочих условий. В статье расскажем, когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов и в каких случаях за такое нарушение используют санкции, предусмотренные НК РФ.

В ней уточняется срок уплаты обязательных платежей, а также санкции за его несоблюдение. Например, налогу на прибыль организаций посвящена глава 25. Согласно ст. Для налогоплательщиков, рассчитывающихся поквартально, установлен иной срок — не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Другой пример — для плательщиков налога на имущество — граждан.

Владельцы квартир, домов и гаражей расплачиваются с бюджетом раз в год: полностью заплатить за прошлый год необходимо до 1 декабря следующего ст. По истечении установленного законом срока и выявления недоимки задолженности ФНС выносит решение о привлечении неплательщика к ответственности, а также направляют требование об уплате обязательного платежа. То есть налоговики направляют извещение о необходимости расплатиться с бюджетом и одновременно привлекают к ответственности: выписывают штраф за несвоевременную оплату налогов, размер которого также предусмотрен НК РФ.

Возьмем те же примеры — налог на прибыль организаций и на имущество для физических лиц. В обоих случаях будут применяться санкции, предусмотренные ст. Штраф за уклонение от уплаты налогов составляет от 20 до 40 процентов суммы, которая своевременно не попала в госказну.

Дополнительно нарушителю назначат пени за неуплату налогов. Правда, их рассчитывают по итогам уплаты самой недоимки, поскольку пеня начисляется за каждый календарный день просрочки. На основании ст. Когда наступает уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов Сразу отметим, что уголовное дело за неуплату налогов может быть возбуждено только в отношении физического лица: руководителя организации учредителя, главного бухгалтера , ИП, гражданина.

Кроме того, важным обстоятельством является совершение нарушения умышленно, в результате которого бюджет недополучил сумму в крупном или особо крупном размере. Как материалы попадают к следователям? Существует 2 варианта. Первый абз. На этом основании документы передают следователям, которые уже изучают причины регулярной неуплаты. Второй вариант п. Чтобы было проще разобраться, какая предусмотрена уголовная ответственность за налоговые правонарушения 2019 , посмотрите в таблицу. Вид правонарушения, норма УК РФ Предусмотренное наказание Уклонение физлица от уплаты налогов, сборов или страховых взносов ст.

Уклонение организации от уплаты налогов, сборов или страховых взносов ст. Отметим, что уголовная ответственность за налоговые преступления предусмотрена и для налоговых агентов. Поскольку неисполнение обязанности по удержанию и перечислению денежных средств рассматривается как неуплата налогов, УК РФ предусматривает ст. Кроме того, есть отдельное наказание за сокрытие доходов или имущества, за счет которых можно было бы погасить недоимку. В таком случае должностному лицу организации или ИП грозит ст.

Когда освободят от санкций Существуют несколько обстоятельств, при которых ни налоговая, ни уголовная ответственность за неуплату налогов физическим лицом или организацией не наступает. Так, нарушителя не накажут, если он не достиг 16-летнего возраста к моменту совершения преступления. Санкции также не последуют, если истекут сроки давности или не будет доказана вина ИП, гражданина или юридического лица. Кроме того, освободят от ответственности, если нарушение допущено впервые, а также в случае уплаты недоимки, пени и штрафов до первого судебного заседания по уголовному делу ст.

Напомним также, что закон запрещает привлекать к ответственности дважды за одно и то же правонарушение. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:.

Налог с продажи автомобиля в каком размере взимается? Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер.

Налог на доходы физических лиц 2019

Налоговой базой может быть определенная сумма от сделки. Если человек продал свою недвижимость, например, квартиру, ему также необходимо заплатить НДФЛ. В целом налог с продажи квартиры в 2019 году — это обязательный платеж, но доход от продажи имущества не всегда подлежит налогообложению. В 2019 году для физических лиц были введены дополнительные изменения, позволяющие на законных основаниях уклониться от уплаты.

Когда платить По старым правилам платить налог с продажи квартиры необходимо было тогда, когда недвижимость находилась в собственности менее 3 лет. Теперь этот срок продлили до 5 лет. Датой, с которой начинается исчисление этого срока, является дата регистрации договора купли-продажи. Но так как это изменение было введено в 2016 году, для владельцев квартир, купивших их до 1 января этого года, срок остается неизменным.

К примеру, владелец двухкомнатной квартиры в Санкт-Петербурге приобрел ее в августе 2015 года. Продать ее без обложения НДФЛ он сможет в августе 2019 года. Но если бы жилплощадь была куплена на год позднее, то есть в августе 2016 года, то продавать без налога ее пришлось бы в августе 2021 года.

Расчет Некоторые изменения коснулись и расчета налога. Для продавцов важно знать, с какой именно суммы платится подоходный налог с продажи квартиры, так как его размер может существенно отличаться. Раньше НДФЛ рассчитывался просто с суммы, которую покупатель передавал продавцу за квартиру. Если при расчетах этот показатель будет выше той суммы, которую стороны указали в соглашении как цену жилья, то НДФЛ взимается с нее.

К примеру, если стоимость недвижимости составляет 4 млн 500 тыс. Если цена жилья, которую указали стороны, будет выше этого показателя, то налог рассчитывается с нее. Чаще всего на практике так и происходит. Редко кто ставит цену ниже кадастровой стоимости. И с суммы в 4 млн 500 тыс. Это ответ на вопрос, с какой суммы все-таки платится налог на прибыль при продаже квартиры в 2019 году. Уменьшение суммы Подоходный налог можно уменьшить, но нужно понимать, какая сумма не облагается налогом.

Для этого в налоговом законодательстве предусмотрены некоторые послабления для плательщиков. Способов несколько: специальный вычет; учет понесенных расходов. Любой продавец недвижимости в России может обратиться в налоговую службу и воспользоваться одним из указанных способов. Есть определенные правила уменьшения размера подоходного налога.

К примеру, плательщик не имеет права дважды получать льготу за один налоговый период. Но если муж и жена продают за 1 год две квартиры, то воспользоваться льготами могут оба, но только в отношении разной недвижимости.

Этот способ часто используется в двух случаях — когда прибыль от продажи квартиры слишком большая или, наоборот, слишком маленькая. Допустим, жилье продается за 7 млн 200 тысяч рублей. Поэтому выплачивается 936 тыс. Но если продавец воспользуется вычетом, то от стоимости продаваемой жилплощади следует отнять 1 млн рублей.

Разница довольно существенна. С небольшой суммы налог также можно уменьшить, даже если стоимость квартиры меньше миллиона рублей. Например, цена квартиры 890 тыс. Тем не менее, эти деньги облагаются НДФЛ. Продавец будет вынужден заплатить 115 тыс. Нужно ли пользоваться льготой в данном случае? Ответ очевиден. С какой суммы не уплачивается сбор при учете понесенных расходов? Налоговая служба может предоставить плательщику льготу, если: Жилплощадь купили по большой цене, а продают за меньшую стоимость.

Были осуществлены большие траты на ремонт и восстановление имущества. Продавец выплачивал за квартиру ипотеку. Не нужно забывать, что при продаже жилья учитывается получение прибыли. Только с этих денег может взиматься НДФЛ. А если владелец не получил доход, а в некоторых случаях даже понес убытки, то о налогообложении не может быть и речи.

И полученная им сумма не учитывается. Чеков и квитанций, подтверждающих проведенный ремонт. Справка: если продавец сможет доказать отсутствие дохода, то сумма сделки будет признана необлагаемой. Долевая собственность Квартиры часто имеют нескольких совладельцев. Надо понимать разницу между общей собственностью и долевой. При продаже жилья, которое находится в общей собственности, НДФЛ платится со всей суммы.

Если доли выделены, то платят все владельцы. Например, жилплощадь покупала жена, но потом подарила долю супругу. Значит, платят оба. Причем, разница в цифрах довольно существенная. Допустим, стоимость квартиры, находящейся в общей собственности, составляет 5 млн рублей. Владельцы воспользовались вычетом, поэтому налог составит 520 тыс.

Столько должен будет заплатить каждый совладелец. Наследство При наследовании также платятся различные налоги. Но если речь заходит о продаже квартиры, полученной от завещателя, то здесь есть нюансы. Собственник также должен заплатить НДФЛ, если продает жилье раньше установленного законом срока. Но, несмотря на то, что срок был продлен до 5 лет владения имущество, на собственность, полученную по наследству, это правило не распространяется.

Наследник может продать квартиру через 3 года после оформления. Эта норма закона касается также недвижимости, полученной на основании дарственной, договора ренты и т. Но если есть необходимость оформить сделку раньше, то порядок налогообложения будет стандартным.

Покупка жилья Новый собственник не должен платить налогов от стоимости купленной жилплощади. Но и он вправе рассчитывать на некоторые льготы. Естественно, такое послабление предоставляется не всем. Покупатель должен соответствовать определенным требованиям. Во-первых, у него должен быть официальный доход, которым он может подтвердить соответствующей справкой. Во-вторых, сумма сделки не должна превышать 2 млн рублей.

Если эти условия не будут соблюдены, то вернуть уплаченную сумму, вернее, ее часть, не получиться. Недвижимость, облагающаяся налогом на прибыль, продается очень часто. Обстоятельства складываются таким образом, что владельцы просто не могут ждать окончания установленных сроков. Но если действительно есть необходимость продать жилье, то обязательно нужно воспользоваться предоставляемыми льготами.

Это позволит хоть немного, но снизить НДФЛ. А иногда и вовсе получить освобождение от уплаты. В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:.

Какой налог с продажи автомобиля в 2018 ? 2019 годах? Порядок уплаты при продаже

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение? Вы можете вернуть часть денег: за собственное обучение форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная ; за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная.

Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное; за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения. На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам ИИС Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Как получить вычет на квартиру? Есть два способа: Прибавка к зарплате каждый месяц Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года соответственно, придется получать такую справку каждый год. Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

Одной суммой раз в год Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших. Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры? Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями: справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы ; заявление на возврат налога с реквизитами счета; паспорт; договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия; платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья платежные поручения, расписки или квитанции об оплате ; свидетельство о государственной регистрации права собственности; акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года.

Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений. Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки. Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему: договор ипотеки, график погашения кредита займа и уплаты процентов; копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.

Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам. Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу ФНС , где вам подробно ответят на все вопросы.

Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы , позвонить или даже записаться на прием онлайн. Поделиться: Этот материал был вам полезен? Ваш голос учтён.

Для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Про ФЛП на 1 группе единого налога. В описании: суммы налогов за 2018 г.


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий