+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Расходы на такси в налоговом учете

При условии, что такие расходы будут документально подтверждены.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет затрат/расходов производства при расчете налога на прибыль

Учет расходов на такси в 2019

расходы на такси в налоговом учете
При условии, что такие расходы будут документально подтверждены.

Итоги Расходы на проезд в такси командированного работника Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен.

В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, находящегося в командировке? Разъяснения по нему дает Минфин см. И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат. Какие документы могут подтвердить оплату за проезд в такси?

Это может быть чек ККТ или квитанция на оплату пользования услугами такси. В постановлении правительства от 14. В случае отсутствия хотя бы одного из выше перечисленных реквизитов документ считается непригодным для подтверждения расходов работника организации на проезд в такси. Для экономического обоснования поездок на такси во время нахождения в командировке стоит получить от работника служебку с пояснениями выбора именно этого вида транспорта: график работы, при котором сложно добираться на общественном транспорте, удаленность места работы или временного проживания от остановок общественного транспорта.

В противном случае от поездок в такси или от признания платы за них в расходах для прибыли лучше отказаться. Расходы на такси до работы и обратно Можно ли учесть расходы на такси для доставки работника на работу и возврата его домой? Этот вопрос вызывает много споров у бухгалтеров. И к таким расходам трепетно относятся проверяющие. По учету расходов на доставку сотрудников до места работы и обратно, в том числе с применением такси, Министерство финансов РФ дало разъяснение в письмах от 16.

Исходя из писем, делаем выводы: расходы на такси для доставки работника на работу и обратно можно учесть в качестве уменьшающих налог затрат при соблюдении одного из двух условий: Использование такси оправдано неудобным территориальным расположением места работы по отношению к остановкам общественного транспорта либо производственным графиком работы, при котором возникают трудности с проездом на общественном транспорте. Данные основания должны быть обоснованы в приказе руководителя, который закрепляет порядок использования такси в служебных целях.

Доставка работника на работу и или с нее с использованием такси предусмотрена трудовым договором и или коллективным договором как система оплата труда и при этом возможно определить сумму дохода каждого работника. Для принятия расходов они должны быть обязательно документально подтверждены.

Об обязательных реквизитах на документах, подтверждающих пользование службой такси, уже говорилось. Расходы на такси для работников в служебных целях Для расширения клиентской базы, с целью улучшения качества услуг, увеличения продаж организации направляют работников к своим клиентам заказчикам. Производственной необходимостью может быть вызвана не признаваемая командировкой поездка работника на такси до контрагента, с которым фирма сотрудничает.

Можно ли учесть эти расходы при налогообложении прибыли? Можно, в случае если поездки на такси работник применял именно для служебных целей, эти поездки документально подтверждены и их служебное предназначение письменно обосновано. Руководителю следует издать приказ с указанием работников, которые для выполнения своих должностных обязанностей могут пользоваться услугами такси.

А работники должны предоставлять служебные записки с обоснованием необходимости поездки на такси. Если должностные обязанности работника в принципе предусматривают регулярные поездки, организации необходимо в трудовом договоре или локальном нормативном акте указать разъездной характер его работы.

И документально подтвержденные расходы на такси принимать к налоговому учету. Если работники организации в ходе своей работы вынуждены часто прибегать к услугам такси, для безболезненного принятия к налоговому учету таких расходов организации желательно заключить договор на оказание услуг такси с соответствующей фирмой. Расчеты с такси производить по банку на основании выставленных счетов или согласно условиям договора. В этом случае для подтверждения расходов у организации будет банковская выписка со списанными на оплату услуг суммами, а также подтверждающие осуществление данных поездок первичные документы, предоставленные службой такси.

Расходы на такси как представительские расходы Редко какая организация в процессе своей деятельности может обойтись без организации официальных приемов, переговоров. Расходы на доставку официальных лиц организации-налогоплательщика к месту проведения представительского мероприятия и обратно прямо упомянуты в качестве представительских расходов в п. Для принятия их к учету необходимо, чтобы они были документально подтверждены.

Для этого в организации должны быть сформированы: приказ руководителя о проведении данного мероприятия и осуществления соответствующих расходов; смета представительских расходов; отчет о представительских расходах, который должен включать: цель и результаты мероприятия, дату и место проведения, программу мероприятия, список участников и величину расходов, подтвержденных первичными документами.

Если расходы на доставку с использованием такси упомянуты в отчете, имеются подтверждающие документы, то такие расходы учитываются в прочих расходах, связанных с реализацией и производством. Расходы на такси в бухгалтерском учете Порядок использования такси работниками организации в служебных целях определяет ее руководитель. Его решением с изданием соответствующего приказа или разработкой локального нормативного акта, регламентирующего использование службы такси в служебных поездках, проезд сотрудников в такси может подлежать оплате.

Такие расходы, подтвержденные соответствующими документами, в бухгалтерском учете учитываются, согласно пп. Отражение в учете данных расходов, произведенных за наличный расчет, происходит на основании авансового отчета работника с приложением подтверждающих документов.

В бухучете проводки следующие: Дт 26 Кт 71 — отражены представительские расходы на такси; Дт 20 26, 44 Кт 71 — отражены расходы работника на такси во время командировки. Точно также проводятся расходы работников на такси в связи с выполнением служебных обязанностей: Дт 71 Кт 50 — компенсированы расходы сотруднику. Для отражения затрат на такси в бухгалтерском учете, как и в налоговом, сотрудник должен представить подтверждающие документы, а также служебку с пояснением маршрута следования.

Если организацией заключен договор со службой такси, расходы, связанные с передвижением сотрудников на такси, отражаются проводкой: Дт 20 26, 44 Кт 60 — отражены расходы, связанные с рабочими поездками сотрудников на такси. Итоги Расходы на оплату такси, связанные с хозяйственной деятельностью организации, привлекают особое внимание бухгалтеров и проверяющих. Для возможности их учета при расчете налога на прибыль, а также во избежание начисления НДФЛ и взносов с сумм компенсации расходов на такси работникам в организации должен быть проработан регламент пользования службой такси в рабочих поездках.

С данным регламентом должны быть ознакомлены все сотрудники, чтобы не попасть на оплату проезда в такси за свой счет.

Учет расходов на оплату услуг такси

Для решения различных вопросов, касающихся ведения профессиональной деятельности на предприятии, работодатель вправе отправить сотрудника в командировку. Денежные средства, которые при этом будут потрачены работником на оплату проезда, должны быть возмещены руководством. Данное правило регламентировано 167 статьей ТК РФ. Технология оплаты проезда в командировке должна отражаться в нормативной документации, а также в приказе, согласно которому трудящийся отправляется в поездку.

Для получения компенсации потраченных денежных средств специалист должен позаботиться о наличии подтверждающих расходы бумаг.

В 264 статье НК РФ присутствует информация о том, что командированный специалист вправе воспользоваться необходимыми ему транспортными услугами.

Расходы, которые он потратит на оплату проезда в этом случае, будут отражены в статьях прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Из этого следует,что при необходимости командированный специалист может воспользоваться услугами такси.

К примеру, для того чтобы добраться до вокзала, аэропорта, к арендованному месту проживания и т. Следует обратить внимание, что передвигаться на такси нужно только в том случае, если действительно, есть необходимость.

К примеру, нестандартный график работы во время нахождения в командировке,удаленность временно арендованного места проживания от рабочего места и т.

Также пользоваться услугами легкового такси можно для: попадания в аэропорт или на вокзал для отправления в место командировки; перемещения между местами, в которых специалист выполняет свои должностные обязанности в поездке; проезда из региона, в котором расположено рабочее место специалиста, до региона командировки.

Последний вариант может использоваться в тех случаях, когда добраться до места командировки путем использования другого вида транспорта невозможно или неудобно.

Следует учесть, что все передвижения на такси должны быть согласованы с работодателем заблаговременно, то есть до отправки в поездку. Каждое передвижение на такси должно иметь обоснование. Также важно помнить, что для получения компенсации расходов, потраченных на оплату услуг такси, необходимо подготовить документы, их подтверждающие.

Порядок оплаты расходов на личный автомобиль. Подтверждающие документы Ранее было указано, что для того чтобы работодатель возместил подчиненному денежные средства, потраченные во время пребывания в командировке, последний должен предоставить документацию,подтверждающую наличие таковых. Оплата такси — не исключение. В данном случае в качестве подтверждающих документов могут выступать такие бумаги: заказ-наряд; квитанцию, составленную на специальном бланке. Важно учесть, что перечисленная документация в обязательном порядке должна быть оформлена соответствующим образом.

Подтверждающие документы прилагаются к авансовому отчету, часть которого заполняется трудящимся. По возвращению из командировки все сдается в бухгалтерию, сотрудники которой доводят отчет до должного вида,внося в него недостающие данные. На предоставление указанных документов сотруднику дается 3 дня.

При отсутствии бумаг, подтверждающих факт расходования денежных средств работника на оплату такси в командировке,работодатель не обязан предоставлять трудящемуся компенсацию. Его действия в этом случае не будут противоречить трудовому законодательству РФ.

Можно ли брать в расходы оплату за проезд? Тема учета расходов на такси в командировке влечет за собой множество вопросов. Для того чтобы разобраться в подробностях этой ситуации, необходимо учесть несколько нюансов. Если командированный работник пользуется услугами такси для того чтобы доехать до вокзала, места временного проживания или к месту работы в командировочном регионе , расходы на оплату такси следует отнести к прочим расходам. Данное правило отражено в 264 статье НК РФ.

Никаких ограничений по этому поводу в Налоговом Кодексе не содержится. Из этого следует вывод, что денежные средства, потраченные на оплату услуг такси, можно учитывать в прочих командировочных расходах. Выводы При нахождении в командировке специалисту могут понадобиться услуги такси.

Воспользоваться ими можно только при условии предварительного обсуждения этого момента с работодателем. Затраты, потраченные на оплату легкового такси,согласно 264 статье НК РФ, могут быть отнесены к прочим командировочным расходам. Для получения компенсации работник должен приложить к авансовому отчету бумаги, подтверждающие оплату услуг такси. Приказ руководителя, вместе с чеком, показывающим оплату услуг такси, будет является документальным подтверждением затрат.

Если рассматривать проезд на такси директора с работы домой или обратно, то отнести их к представительским расходам нельзя. Такого виды затраты учесть можно только в том случае, если они связаны технологическими особенности производства. Либо если они оговорены в трудовом или коллективном договоре.

То есть, для того чтобы учесть расходы по услугам такси для проезда руководителя с работы домой или обратно, нужно прописать необходимость в таких поездках либо в трудовом договоре с директором, либо в приказе о проезде работников с работы на работу, в случае возникновения особых условий деятельности организации.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы Таким образом, затраты которые связаны оплаты услуг такси для работников можно включить в состав расходов, но только если это обусловлено технологическими особенностями производства или предусмотрено в трудовом либо коллективном договоре.

То-есть, если организация оплачивает проезд работников домой с работы ночью, то это можно считать производственной необходимостью, так как общественный транспорт в это время не ходит.

Документально подтвердить расходы на такси организация может договором с транспортной компанией на оказание услуг, акты, счёта фактуры, регистры бухгалтерского учёта. Учет расходов на такси в 2018 Режим работы значительного числа предприятий общественного питания установлен таким образом, что заведение закрывается глубоко ночью, когда общественный транспорт обычно уже не ходит.

Соответственно, возникает потребность использования такси для доставки работников домой. Как правило, предприятие заключает договор о возмездном оказании услуг по организации перевозок легковым автомобильным транспортом такси. Рассмотрим, в каких ситуациях расходы на такси можно учесть при исчислении налога на прибыль и какими документами целесообразнее запастись компании, чтобы избежать претензии налоговиков. Когда можно признать такие расходы? Расходами признаются обоснованные, документально подтвержденные затраты, связанные с деятельностью, направленной на получение доходов п.

Можно ли включать в расходы услуги такси Если акт оказанных услуг будет оформляться в виде единого документа за определенный период и из него нельзя будет определить маршрут, дату и стоимость конкретных поездок, от перевозчика целесообразно получить реестр поездок или иной документ, в котором будут детализированы оказанные предприятию услуги: проставлены дата, время, маршрут и стоимость выполненных поездок.

Учет расходов на оплату услуг такси Такой документ должен содержать следующие реквизиты: Наименование квитанции, её серия и номер; Дата выдачи квитанции; Стоимость за пользование такси; ФИО ответственного по проводимым расчётам, а также его подпись.

В качестве представительских расходов могут рассматриваться транспортное обеспечение участвующих представителей других организаций, либо работников организующий компании месту официального приема для переговоров.

Это может быть обед, либо другое официальное мероприятие. На основании этого, встреча в ресторане может рассматриваться основанием для представительских расходов, при этом проезд руководителя в этот ресторан на такси учесть можно на том же основании. Но для этого, кроме документа, который выдается директору в такси, потребуются другие документы, которые могут подтвердить представительские расходы.

Специалисты бухгалтерской службы часто задают один и тот же вопрос: какой документ должен подтверждать расходы командированного работника на проезд на такси? Однако кассовый чек не является единственно возможным документом, подтверждающим проезд командированного работника на такси. Серия и номер печатаются типографским способом. Итак, в целях документального подтверждения расходов по проезду на такси командированный работник может представить один из следующих документов: кассовый чек; квитанцию в форме бланка строгой отчетности с необходимыми реквизитами; квитанцию к приходному кассовому ордеру.

Однако избежать претензий со стороны налоговых органов удастся только в случае предоставления кассового чека. Зеленоглазое такси: как — учесть расходы на — поездки работников 252 НК РФ.

Для налогового учета затрат на такси в некоторых случаях потребуются и дополнительные документы.

НК РФ), что означает возможность признания в налоговом учете любых затрат, удовлетворяющих критериям п. 1 ст. НК РФ и.

Минфин разрешил учесть расходы на такси

Но придется доказать служебный характер поездки. Финансисты объяснили, что компания вправе учесть при расчете налога на прибыль затраты на служебный транспорт подп. В кодексе нет условия, что транспорт должен принадлежать компании на праве собственности. Раз так, то к служебному транспорту можно отнести и такси. Если нужно списать подобные затраты, запаситесь документами, которые подтвердят служебный характер поездок.

Подойдут заказ-наряд и квитанция на оплату такси. Из этих бумаг должно следовать, что сотрудник воспользовался машиной для рабочих целей.

На проверке инспекторы проанализируют маршрут и время поездки. Если сотрудник ездил в рабочее время в ИФНС, то лишних вопросов не будет. А если ночью и непонятно куда, то этот факт наверняка насторожит налоговиков. Помимо бумаг из такси подготовьте и другие документы, которые косвенно подтвердят служебную поездку. К примеру, это может быть договор с контрагентом, подписанный по результатам поездки сотрудника.

Если сомневаетесь, что сможете обосновать служебный характер поездки, то стоимость такси безопаснее списать за счет чистой прибыли.

Подготовьтесь к самым важным изменениям 2019 года с экспертами Высшей школы Главбух Скачайте таблицу с предельной базой для начисления страховых взносов в 2019 году.

Документы для учета расходов на такси

Финансисты объяснили, что компания вправе учесть при расчете налога на прибыль затраты на служебный транспорт подп. В кодексе нет условия, что транспорт должен принадлежать компании на праве собственности. Раз так, то к служебному транспорту можно отнести и такси. Если нужно списать подобные затраты, запаситесь документами, которые подтвердят служебный характер поездок. Минфин России ответил на вопрос о налоговых последствиях по НДФЛ в случае использования сотрудниками арендованных автомобилей или такси.

Налогооблагаемым доходом физического лица признается, в том числе, оплата организацией за него товаров работ, услуг , коммунальных услуг, питания, отдыха. Готовьте, проверяйте и сдавайте через интернет отчетность по налогу на прибыль Сдать бесплатно.

Ведите учет, готовьте и сдавайте отчетность по УСН Подать заявку. Таким образом, коммерческие организации могут списать указанные расходы. Зеленоглазое такси: как учесть расходы на поездки работников Минфин России ответил на вопрос о налоговых последствиях по НДФЛ в случае использования сотрудниками арендованных автомобилей или такси. Доход возникает, когда эта оплата производится в интересах физического лица подп.

Если же сотрудники используют такси и арендованные автомобили в рабочих целях, налогооблагаемого дохода у них не возникает, так как транспортные услуги оказываются в интересах организации, а не лично сотрудника. При этом организации нужно иметь документы, подтверждающие использование арендованных автомобилей или такси именно в служебных целях.

По мнению Минфина России, если такси или арендованные автомобили используются в служебных целях, то есть, по сути, выполняют функции служебного транспорта, то признать расходы на их оплату можно - как расходы на содержание служебного транспорта подп. Такие расходы должны быть обоснованы, документально подтверждены и связаны с деятельностью, направленной на получение дохода п.

Подтверждающим документом может быть, в частности, локальный нормативный акт, где указаны сотрудники, которым разрешено пользоваться такси или арендованными автомобилями, и названы цели, для которых этот транспорт может быть использован. Затраты на оплату такси и арендованных автомобилей, понесенные в процессе обычной деятельности организации, направленные на выполнение работниками своих служебных обязанностей, включаются в состав расходов по обычным видам деятельности п.

В силу особенностей деятельности у организации возникает необходимость срочной доставки документов контрагентам. В связи с этим принят локальный нормативный акт, в котором указано, что юрист организации вправе использовать такси из таксопарка, с которым у организации заключен договор об оказании транспортных услуг.

Факт оказания услуг такси подтверждается составлением ежемесячного акта приемки-сдачи оказанных транспортных услуг. Использование такси в служебных целях также подтверждено служебными записками юриста с визой руководителя. Добрый день. Наше руководство решило купить летом всем сотрудником турпутевки, ведь их теперь можно Заказать сейчас. Подпишись на нашу рассылку и получай на свою почту последние новости и интересные статьи.

Ты с нами? Налог на доходы физических лиц Налогооблагаемым доходом физического лица признается, в том числе, оплата организацией за него товаров работ, услуг , коммунальных услуг, питания, отдыха. Налог на прибыль По мнению Минфина России, если такси или арендованные автомобили используются в служебных целях, то есть, по сути, выполняют функции служебного транспорта, то признать расходы на их оплату можно - как расходы на содержание служебного транспорта подп.

Бухгалтерский учет Затраты на оплату такси и арендованных автомобилей, понесенные в процессе обычной деятельности организации, направленные на выполнение работниками своих служебных обязанностей, включаются в состав расходов по обычным видам деятельности п. Учет расходов на услуги такси В силу особенностей деятельности у организации возникает необходимость срочной доставки документов контрагентам.

Учет и отчетность СЗВ-М на директора- единственного учредителя просят отменить. Проверки Проверка после ликвидации. Опрос не активен. Как вы отслеживаете новости для бухгалтера? Читаю все в социальных сетях С турпутевок платите страховые взносы. Как перестать терять клиентов?

Отражаем расходы на такси в налоговом учете нюансы Компания, направившая сотрудника в командировку, может учесть в расходах затраты на его поездки на такси.

При условии, что такие расходы будут документально подтверждены и обоснованны. Письмо Минфина России от Вопрос: Внутренними нормативными документами организации предусмотрено право работника, направляемого в командировку за пределы РФ, на получение возмещения произведенных им расходов по оплате услуг такси от гостиницы до офиса иностранной компании, с представителями которой работнику поручено провести производственные переговоры, а также обратно в гостиницу.

Минфин разрешил учесть расходы на такси Довольно много организаций в настоящее время заканчивают работу поздней ночью, поэтому работники уехать домой могут только на такси. Такие услуги оплачивать может работодатель, заключив с транспортной компанией договор на услуги такси.

В статье разберём учет расходов на такси, учитываются ли такие расходы при налогообложении, а также нужно ли удерживать с сотрудников НДФЛ в этой ситуации и начислять страховые взносы. Если расходы организации является экономически обоснованными, документально подтвержденными и направлены на получение дохода, то она вправе их учесть при расчёте налога на прибыль.

Под прочими понимают такие расходы, как содержание служебного транспорта. Соответственно, если такси используют как служебный транспорт, То-есть для поездок служебных целях, расходы на него можно учесть при определении базу налога на прибыль. Учет расходов на такси в 2019 Ответить на эти вопросы нужно для того, чтобы определить, можно ли расходы на такие поездки признать в налоговом учете и не будет ли возмещение их стоимости работнику его доходом. Ведь Положение о командировках не содержит никаких ограничений на сей счет п.

Постановлением Правительства от Затраты на транспортное обеспечение доставки участвующих в переговорах как представителей других организаций, так и сотрудников самой компании к месту проведения официального приема и обратно относятся к представительским расхода м подп. Но если ваша организация решила оплатить поездку приглашенных гостей от аэропорта до гостиницы и проживание в ней, то, по мнению проверяющих, такие затраты вообще нельзя учесть при налогообложении прибыл и Письма УФНС по г.

Москве от Однако есть одно судебное решение правда, давнее , в котором суд счел подобные затраты не представительскими, а иными прочими расходам и подп. Ведь в закрытом перечне расходов упрощенцев представительских расходов вообще нет п. Иногда директор требует возместить ему или другим работникам расходы на такси, связанные с поездками из дома в офис и обратно.

Можно ли учесть такие расходы при налогообложении прибыли? Учет расходов на оплату услуг такси В соответствии с п. Пунктом Согласно п. Указанные в абзаце втором этого подпункта расходы не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц только при наличии подтверждающих документов , удостоверяющих стоимость этих расходов в виде транспортных билетов или транспортных счетов багажных квитанций , в том числе электронных билетов при наличии посадочного талона и документа об уплате по всем видам транспорта, в том числе чартерных рейсов, счетов, полученных из гостиниц мотелей или от других лиц, предоставляющих услуги по размещению и проживанию физического лица, в том числе бронирование мест в местах проживания, страховых полисов и т.

Расходы на такси НДФЛ не облагаются. Расходы на такси в командировке необходимо обосновать и подтвердить документально. Возмещенные расходы на такси — налогооблагаемый доход.

При условии, что такие расходы будут документально подтверждены.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий