+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Оплата земельного налога физическими лицами

Согласно статьям , Налогового кодекса плательщиками земельного налога являются собственники земельных участков, земельных долей.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на дачу I Земельный налог - 2019

Порядок и сроки уплаты земельного налога

оплата земельного налога физическими лицами
Основные изменения затрагивают налог на имущество физических лиц. С г. вводится исчисление указанного налога исходя из кадастровой, а не .

Земельный налог 11. Обязанность его уплаты может быть законодательно обусловлена самим фактом владения земельным участков или возникать при наличии некоторых дополнительных условий. Последние новости: Налоги, успешные кейсы и принципы: как работает краудфандинг в Беларуси Земельным налогом в Республике Беларусь, согласно статье 193 Налогового кодекса, облагаются расположенные на ее территории земли. В том числе: Принадлежащие на правах частной собственности, пожизненного наследуемого владения или временного пользования физическим лицам, а также принятые ими по наследству; Принадлежащие организациям на правах частной собственности, постоянного или временного пользования.

Плательщиками земельного налога признаются физические и юридические лица, перечисленные в статье 192 НК РБ. Там же определены условия, исходя из которых, наступает обязанность уплаты земельного налога, основания для освобождения от него. Земельный налог собирается с целью регулирования экономическими методами рационального использования земельных ресурсов, накопления средств, для проведения мероприятий по землеустройству, повышению качества и охране земель, территориальному развитию.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога регулируется статьями Налогового кодекса Республики Беларусь. В качестве налогового периода для расчета суммы земельного налога принимается календарный год. О решении, касательно возникновения или изменения прав на земельный участок, соответствующий государственный орган информирует налоговые органы по месту постановки на учет организации или индивидуального предпринимателя, в отношении физического лица — по месту нахождения земельного участка.

Сообщение содержит сведения о площади, кадастровой стоимости, целевом назначении и использовании земельного участка. Расчет подлежащей уплате суммы производится умножением налоговой базы на ставку налога.

Ставки земельного налога в 2019 году для жилой усадебной зоны установлены для физических лиц за год: 20,72 белорусских рублей за гектар — если кадастровая стоимость земельного участка меньше 20 720 бел.

Расчет земельного налога для юридических лиц сложнее, в нем учитываются многие факторы, в том числе стоимость участка, вид производимой на нем деятельности и пр.

Местные Советы депутатов вправе увеличивать или уменьшать ставки земельного налога некоторым категориям плательщиков. В статье 193 Налогового кодекса перечислены виды земельных участков облагаемых налогом и освобожденных от него. Льготы по земельному налогу не распространяются на земельные участки, используемые для предпринимательства или ведения фермерского хозяйства. Местные государственные органы вправе предоставлять отдельным плательщикам льготы по земельному налогу, исходя из их имущественного положения.

Следует заметить, что отсутствие у физических лиц документов на земельные участки не освобождает от уплаты налога. С другой стороны — уплата налога за земельный участок не является подтверждением прав на него. Физические лица уплачивают налог в срок не позже 15 ноября текущего года. В случае получения извещения от налоговых органов после указанного срока, налог уплачивается не позднее тридцати дней со дня вручения извещения.

Участники гаражных кооперативов и садоводческих товариществ могут производить оплату земельного налога через управляющие органы этих организаций.

В сельской местности оплата земельного налога часто происходит через сельсоветы. В 2015 году произошли некоторые изменения законодательства, касающиеся начисления земельного налога: организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения , вменено в обязанность платить земельный налог вне зависимости от площади земельных участков.

В 2014 году за участки площадью менее 0,5 гектара налог не начислялся. Как видно из вышеизложенного, правильное начисление земельного налога процесс довольно трудоемкий, сопряженный с множеством оговорок, ограничений и исключений. Однако большая часть работы в этом направлении ложится на государственные органы, потому риск ошибок и ответственности за них для плательщиков сравнительно не велик.

Вопросы, которые касаются данной юридической темы, требуют подробного изъяснения, ведь далеко не всегда понятно, кто, за что и сколько должен платить. Что такое земельный налог — основные понятия и термины Земельный налог — это денежные выплаты, которые совершаются физическими и юридическими лицами в государственную казну за право владения земельными участками. Все положения четко описаны в 31-й главе Налогового Кодекса РФ и распространяются на все регионы РФ, но местные власти имеют право их изменять и корректировать в рамках закона.

Земельный кодекс РФ отмечает, что пользование земельными участками в России платное. Согласно этому для вас, как гражданина РФ, налог является обязательным условием владения землей, если: вы являетесь владельцем участка земли документально подтвержденное право собственности ; вы имеете право бессрочно пользоваться землей конкретным участком ; определенная территория земли находится в вашем пожизненном владении.

Другие формы владения землей, например, аренда или временное владение участком, не подлежат налогообложению. В этих случаях уплачивают налоги непосредственные владельцы участков земли. Выплаты осуществляются также в местные бюджеты. Объекты земельного налога — это конкретные участки земли, находящиеся во власти территорий с местным самоуправлением, а также городов федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

Еще важно уяснить, что начисление и уплата налогов на земельные участки проводится отдельно от других налогов и взысканий, установленных законами РФ.

Изменения в расчете земельного налога в 2018 году Любые государственные изменения нечасто радуют граждан, особенно если они касаются повышения цен, налогов, коммунальных платежей и т. Еще до 2016 года величина уплаты налога на землю начислялась в зависимости от балансовой стоимости земельного участка. Она была сравнительно низкой, как следствие — итоговая сумма также не была тягостной для собственников.

В связи со вступившими в силу изменениями, земельный налог в 2018 году начисляется, учитывая кадастровую стоимость участка земли, что предусматривает его возможное увеличение для определенных граждан на солидную сумму.

Кадастровая стоимость объекта еще ее называют налоговой базой определяется расчетными организациями, учитывая ряд параметров, главные из которых — это местоположение земельной территории, ее предназначение, вид разрешенной деятельности и другие нюансы. Она заносится в реестр недвижимости и напрямую влияет на величину налогов.

Рыночная стоимость участка земли — это цена, установлена собственником-продавцом с учетом рынка недвижимости, и с которой согласен покупатель.

Чтобы выгодно ее установить, владельцы часто прибегают к помощи независимых экспертов. Более того, расчеты, проведенные разными экспертами, могут отличаться. Все это приводит к тому, что владельцы земельных наделов обращаются в суд с оспариванием оценки кадастровой стоимости, потому как величина налогов на землю получается завышенной.

Если иск был удовлетворен, то проводился перерасчет налогов и налогоплательщик платил меньшую сумму от начисленной ранее за текущий период. Что изменилось в законодательстве в 2019 году На данный момент произошли 2 существенных изменения, которые затронули процедуру оплаты земельного налога с участков, находящихся во владении физических лиц: Увеличилась дата уплаты налога — теперь предельный срок датируется 1 декабря.

В текущем году, как обычно, оплачивается налог за предыдущий отчетный налоговый период. Этот период равняется календарному году — с 1 января по 31 декабря. То есть все физические лица, владеющие землей, оплатят налог за полный 2018 год до 1 декабря 2019 года.

Значительно возросла стоимость участка и соответственно земельного налога, поскольку земля теперь оценивается не по государственной стоимости, а в соответствии с реальной рыночной ситуацией. Прежде в основе оценки лежало определение инвентаризационной стоимости, которая по сути учитывает только фактическую площадь участка. Кто платит и кто не платит земельный налог Платят земельный налог физические лица, которые им владеют: Собственники земли, вне зависимости от того, каким образом она досталась им покупка, наследование, мена, дарение, выигрыш в лотерею и т.

Граждане, которые используют участок на основе договора бессрочного пользования постоянного пользования. Граждане, которые имеют так называемое право пожизненно наследуемого владения землею. Имеются в виду преимущественно дачные участки, которые были получены гражданами еще при СССР, но до сих пор не оформлены как частная собственность.

Такой землей физическое лицо может пользоваться, оно фактически и владеет участком, но не вправе распорядиться им. Соответственно, во всех остальных случаях физические лица не оплачивают земельный налог. Особо интересны следующие ситуации: Если гражданин владеет только гаражом, но земля под ним не оформлена в его собственность, он не является налогоплательщиком.

Этот участок может находиться, например, в собственности гаражного кооператива или в муниципальной собственности. Если речь идет о земле, которая находится под и вокруг многоквартирного дома, то ни один собственник квартиры также не оплачивает налог.

Причем это касается и тех случаев, когда земля находится в частной собственности — то есть каждый владелец квартиры имеет долю земли, соответствующую площади квартиры. Также иногда граждане не имеют в собственности дачные участки, которыми фактически пользуются. Такая земля, как правило, принадлежит муниципалитету. Хотя подобных случаев становится все меньше. Конкретное начисление ставки зависит от категории земельного участка, то есть его назначения подробнее — в таблице.

Как рассчитать налог на землю: инструкция и реальные примеры Чтобы правильно рассчитать земельный налог, нужно учесть 3 фактора: Какова кадастровая стоимость земли. К какой категории принадлежит земля. Как долго земля находится в собственности в отчетном году весь год или несколько месяцев. Кадастровая стоимость земли Узнать такую информацию можно несколькими способами: Личное обращение в местное отделение Росреестра Кадастровой палаты — нужно заказать выписку из ЕГРН.

Она изготавливается в течение 3 рабочих дней. Чтобы ее получить, необходимо взять паспорт и документы на землю. На месте оплачивается госпошлина в сумме 400-500 рублей разная по разным регионам. Такой документ не только содержит информацию о стоимости, но также удостоверяет, что участок не состоит в обременении залог, арест, судебные претензии третьих лиц и т. Если нет возможности ехать в ведомство, можно отправить копии всех документов по почте и вложить опись, в которой описать количество документов, название и вид оригинал или копия.

Уточнить в кадастровом паспорте на свой земельный участок на рисунке выделено красным. Срок владения участком Этот параметр нужно учесть только тем владельцам, которые приобрели участок менее года назад. Отчетный налоговый период составляет предыдущий календарный год с 1 января по 31 декабря. При этом для оплаты земельного налога физическое лицо учитывает только количество полных месяцев владения. При этом отсчет начинается с того дня, когда участок был зарегистрирован на собственника в Росреестре то есть дата реальной покупки, оплаты и подписания договора в данном случае не играет роли.

Примеры расчета Все примеры оплаты сводятся к 2 случая: За полный год: участок был приобретен в 2017 году. В 2019 году плательщик должен внести налог за полный 2018 год.

Кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. За неполный год: участок был куплен в мае 2016 года, а сделка зарегистрирована в Росреестре 1 июня 2016 года. Соответственно, в текущем 2017 году гражданин обязан уплатить только за полные месяцы пользования 6 месяцев начиная с июля 2016 года.

Где оплатить налог на землю Образец квитанции Оплатить ее можно: В любом банке — Сбербанке и всех коммерческих банках. В терминалах платежных систем например, QIWI. Но здесь важно иметь в виду, что практически всегда система взимает комиссию. К тому же далеко не всегда терминал может выдать сдачу.

В режиме онлайн через портал Госуслуги. Но для этого нужно завести личный кабинет, подтвердить личность и указать свой адрес. Наконец, оплатить можно и не выходя из дома на официальной странице ФНС. Здесь выбирают вид платежа налог на землю , вводят сумму, затем реквизиты местной налоговой службы, данные земельного участка, после чего производят оплату.

Даже если квитанция по каким-то причинам не была получена, это не означает, что физическое лицо освобождается от оплаты земельного налога. Именно в местных законодательных актах определяются конкретные списки льготников, которые полностью освобождаются от уплаты платежа.

Тем не менее, на федеральном уровне есть свои категории граждан, которые уплачивают только часть налога или же вообще освобождаются от него. Федеральные льготники В настоящий момент не оплачивают земельный налог только те физические лица, которые относятся к коренному населению Крайнего Севера, а также регионов с таким же законодательным статусом.

Это так называемые малочисленные народы, проживающие в экстремальных климатических условиях чукчи, нганасаны, эвенки и др. Также есть несколько категория граждан, которые получают частичную скидку: они не оплачивают 10000 рублей от суммы налога.

Если, к примеру, налог составит 9800 рублей, гражданин освобождается от оплаты. Если налог составит 10200 рублей, он платит только 200 рублей. Вот эти категории: Лица, имеющие официальное медицинское заключение об инвалидности: 1 группа — вне зависимости от того, когда она была присвоена; 2 группа, если ее установили до 31 декабря 2003 года включительно; инвалиды детства.

Ветераны, участники Великой Отечественной, а также лица с инвалидностью, полученной в связи с войной. Региональные льготники Что касается местного законодательства, ситуация достаточно разная. В некоторых регионах вообще не предусмотрено дополнительных льгот, в том числе для пенсионеров. А в других некоторые граждане не оплачивают земельный налог. Поэтому уточнить информацию можно: В местной Администрации города или другого населенного пункта.

В местной налоговой инфекции УФМС. На сайте этих ведомств, как показано на рисунке на примере Администрации города Ярославля. Даже в пределах одного субъекта федерации положение о льготах может быть разным. То есть единые льготы могут быть предусмотрены только в конкретных районах области или края, в то время как в других районах того же региона они могут отсутствовать. Особенно часто возникают вопросы по льготам на оплату земельного налога пенсионерами по старости.

Узнать информацию по разным регионам России, а также о размере льгот можно здесь. Как оформить льготу Если гражданин принадлежит одной из льготных категорий, он должен оформить ее, отправившись в соответствующее ведомство: местная Администрация;.

Основные изменения затрагивают налог на имущество физических лиц. С г. вводится исчисление указанного налога исходя из кадастровой, а не .

Изменен порядок исчисления и уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц

Обновление: 2 февраля 2017 г. Эти правила различны для физических и юридических лиц. Если они нарушаются налогоплательщиком, то его могут привлечь к ответственности наложить штраф за неуплату налога, начислить пени за просрочку платежей. Земельный налог является местным, поэтому местные власти определяют: ставки налога; обязательность авансовых платежей по налогу; налоговые льготы.

Доходы от него идут на пополнение казны муниципальных образований, и платить его нужно в бюджет того муниципалитета, на территории которого находится земельный участок. Что делать, если участок расположен на земле сразу нескольких муниципалитетов? База налогообложения для каждого муниципалитета определяется в этом случае как доля кадастровой стоимости земельного участка пропорционально части участка, приходящейся на соответствующее муниципальное образование.

Уплата налога при этом должна производиться в порядке и в сроки, установленные на территории каждого муниципалитета. Для получения информации о размере доли, приходящейся на конкретное муниципальное образование, Минфин рекомендовал обращаться в территориальные органы Роснедвижимости данная служба упразднена, ее функции переданы Росреестру и местного самоуправления.

Далее они должны заплатить налог в сроки, установленные местными властями. Кроме того, местные власти власти Санкт-Петербурга, Севастополя, Москвы вправе определять периодичность уплаты аванса по налогу.

При этом местные власти могут предусмотреть в своих нормативных актах, что авансовые платежи не осуществляются. Ознакомиться со сроками уплаты налога можно на сайте ФНС. Чтобы получить нужную информацию, нужно заполнить интуитивно понятную форму поиска, после чего сервис выведет данные по соответствующей территории. Что касается авансовых платежей, то в отличие от организаций физические лица аванс не платят, а местные власти не имеют право его устанавливать.

Также читайте:.

Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года. Основные изменения затрагивают налог на имущество физических лиц. С 2015 г. Все субъекты РФ должны будут перейти на взимание налога с кадастровой стоимости до 1 января 2020 года.

В отношении жилых домов в том числе недостроенных , жилых помещений, гаражей, хозяйственных строений площадью не более 50 кв. При этом местные власти получают право уменьшать ее до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза. Допускается дифференциация налоговых ставок в зависимости от кадастровой стоимости объекта, его вида, местонахождения.

Изменения сохраняют все льготы по налогу на имущество, однако, льготы предлагается предоставлять по одному объекту недвижимости в каждой категории квартира, дом.

Налогоплательщик, имеющий два и более объекта одной категории, должен выбрать, по какому объекту получать льготу, в случае если выбор не будет сделан, налоговая служба сама выберет имущество, по которому будет предоставляться максимальная льгота.

Помимо льгот предусматриваются вычеты не облагаемые налогом метры. В отношении квартиры вычет составляет 20 кв. Местным властям дано право увеличивать размеры указанных вычетов. Чтобы не допустить резкого повышения налоговой нагрузки на граждан, в течение первых 4 лет взимания налога по новым правилам его сумма будет исчисляться с применением понижающих коэффициентов.

Предусмотрены изменения в порядке взимания земельного налога. В частности, освобождены от налогообложения участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома. Регулируется порядок исчисления налога в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода.

Земельный налог для физических лиц ставка в году и сроков уплаты земельного налога утверждаются органами местных властей, поэтому его.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Уплата земельного налога физическими лицами


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий