+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на прибыль услуга получена

И так как в статье речь пойдет про налоги на бизнес в Азии, хотим налогом на прибыль с доходов, которые были получены в Киргизии. в Японии, либо предоставить услуги в другой, выбранной вами стране.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль

Налог на прибыль: актуальные ставки на 2019 год в таблице

налог на прибыль услуга получена
Если вы предоставляете товары (работы, услуги), за которые получили.

Корпоративные налоги в Азии 2019 11. Восток — дело тонкое, не только с точки зрения истории и разнообразия культур, но и с точки зрения ведения бизнеса. И так как в данной статье речь пойдет про налоги на бизнес в Азии, сразу хочется сказать, что системы налогообложения в азиатских странах воплощаются с не меньшим разнообразием, чем культуры народов, что населяют эту часть света.

Налогообложение в Азии Как и в других случаях, если рассматривать одну часть света как единое целое, наблюдается сильная разница между странами: как в уровне жизни или условиях ведения бизнеса, так и в ставках корпоративных налогов.

Последнее наиболее удобно просматривается, если собрать данные в виде диаграммы. Рассматривая и сравнивая 50 стран, замечаем, что высокие налоги — ещё не означают, что страна предлагает удобные условия, защиту или престиж, как это могло бы быть в случае с Европой. И выбор юрисдикции для ведения бизнеса будет зависеть уже от оценки большего количества факторов, например, географического расположения, политической или экономической обстановки, развитости экономики, инфраструктуры и т.

Чтобы наглядно оценить общее положение вещей, взгляните на изображение ниже. Государства на карте выделены разными цветами. Каждый цвет соответствует определенному диапазону величины корпоративного налога. При помощи карты, на основании познаний об экономической, политической и правовой обстановке в каждой стране, с уклоном на величину корпоративного налога, ниже представлен рейтинг привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса в Азии.

Наиболее интересные юрисдикции для ведения бизнеса Как уже было отмечено, рейтинг составлен из соображений величины корпоративного налога, простоты ведения бизнеса и системы налогообложения в целом, а также престижности и общих условий в юрисдикции.

В обзоре намеренно отсутствуют офшорные юрисдикции. Небольшие компании с годовым оборотом не более 50 млрд. IDR около 3. Некоторые предприятия, с оборотом не более 4. IDR 303 тыс.

EUR облагаются налогом в размере 0. Можно утверждать, что регистрация компании в Индонезии — весьма интересное решение для молодого бизнеса. CNY примерно 130 тыс. Лабуан Представляет собой небольшой остров, являющийся федеральной территорией Малайзии. Существует три варианта корпоративного налога на Лабуане: 1 для торговой компании банковская деятельность, страхование, торговля, консультирование и т.

При регистрации компании на Лабуане, стоит учитывать, что налогом облагается чистая прибыль. Компании-нерезиденты облагаются налогом только на доход из Японии. Величина компании и доход Оплаченный капитал в размере 100 млн.

JPY 804 тыс. EUR 23. JPY кроме компаний, входящих в другие компании с уставным капиталом более 500 млн. JPY : Налог на первые 8 млн. JPY 65 тыс. EUR 15 Более 8 млн. JPY 23. Поэтому регистрация компании под ICO в Японии или получение лицензии на криптовалюты — здесь обычное дело. Южная Корея Компании-резиденты выплачивают налог на их мировой доход, в то время как корпорации-нерезиденты с постоянным представительством в Корее облагаются налогом только на доход, полученный внутри страны.

Ставка налога зависит от объемов дохода: 0-200 млн. KRW от 0 до 157 тыс. KRW 235 млн. Туркменистан В стране действует территориальный принцип обложения налогами. Тайвань Налогообложение происходит как на национальном, так и на местном уровне управления.

Компании, у которых налогооблагаемый доход составляет менее 500 тыс. Таиланд Если зарегистрировать компанию в Таиланде, она будет облагаться налогом на доходы по всему миру. Компании, зарегистрированные за границей, и имеющие представительства в Таиланде, выплачивают налог только с той прибыли, которая была получена внутри страны. Его сумма основана на чистом доходе, который компании получают при осуществлении своей предпринимательской деятельности, в течение одного финансового года.

Армения В Армении действует территориальная система обложения налогами. Налогооблагаемый доход определяется как разница между валовым доходом налогоплательщика и вычитаемыми расходами. Киргизия В соответствии с Налоговым кодексом, компании-резиденты облагаются корпоративным подоходным налогом на их общий годовой доход, полученный во всем мире.

Юридические лица-нерезиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Киргизии, облагаются налогом на прибыль с доходов, которые были получены в Киргизии. Территориальный принцип сочетается с эстонской схемой обложения налогами, то есть, прибыль не облагается налогом, пока она не распределена между бенефициарами. Регистрация компании в Грузии может быть произведена в одной из СЭЗ, которые здесь функционируют.

Тут компании имеют льготные условия для своей работы, в том числе, облагаются по более щадящим ставкам.

Налог на прибыль организаций

Что не включают в доход единщики 14 ноября 2018 Пригодится для: Предприниматели 1—3-я группы ЕН Эта статья будет полезна, если вы открыли ФЛП или хотите разбираться в учёте. Не все деньги, которые предприниматель получил наличными или на счёт, надо включать в доход ФЛПФизическое лицо — предприниматель. Проблема в том, что не все знают об этом, а нюансов, как всегда, хватает.

Возвраты покупателям и заказчикам В предпринимательской практике возврат денег покупателям — обычное дело: кто-то просит вернуть аванс или предоплату, кто-то недоволен товаром и требует деньги назад. Получается, сначала вы отнесли эту выручку в доход, теперь доход нужно скорректировать на сумму возврата.

Возврат денег важно правильно оформить, у вас должно быть письмо-заявление от покупателя или документ, подтверждающий расторжение договора с контрагентом пп. Вам тоже могут вернуть ранее заплаченные деньги, в доход вы их не включаете. Ошибочное поступление денег на счёт Если на предпринимательский счёт по ошибке перечислили деньги, вы должны вернуть их.

Возвратите в следующем квартале — тогда надо будет сначала учесть эту сумму в доходах за квартал, а при возврате провести перерасчёт дохода. Если в сентябре контрагент по ошибке перечислил вам 5 тыс. А уже в IV-м скорректировать доход на 5 тыс. И обязательно получите от банка и лица, перечислившего деньги, письменное пояснение, что эти деньги вам достались по ошибке.

Ошибиться можете и вы: перечислить деньги не тому контрагенту. Перевод между счетами предпринимателя У вас может быть два и даже три предпринимательских счёта в разных банках.

Вы сколько угодно можете переводить между ними деньги, такие поступления не будут считаться доходом. Также у вас должны быть документы, которые подтверждают, что это действительно ваш предпринимательский доход. А ещё важно, чтобы внесённые на счёт деньги не превышали сумму дохода, показанную за этот период в книге учёта доходов. Избегайте ситуаций, когда наличную выручку на ваш предпринимательский счёт вносит работник, помощник или жена: доказать, что это не выручка, будет сложно.

Возвратная финпомощь Если получили возвратную финансовую помощь и вернули её в течение 12 календарных месяцев с даты получения, в предпринимательский доход эти деньги не включают пп. Срок возврата по договору может быть и два, три года, но для того, чтобы эти деньги были для вас бесплатными, их надо вернуть за 12 месяцев.

Не отдали в этот срок — невозвращённую сумму придётся включить в доход и отразить в отчётности, а 3-й группе ещё и ЕНЕдиный налог с неё уплатить. Предприниматель получил ВФПДеньги, которые предприниматель получает в пользование и обязан вернуть. Выдаётся по письменному договору, в котором прописан срок возврата и сумма. Но если до 15. Не хотите спорить с налоговиками — деньги в виде финпомощи лучше не давать. Если ранее вы работали на общей системе и предоставили финпомощь, а вернули её после того, как вы стали ФЛП-единщиком.

Предприниматель до перехода на единый налог получил финпомощь, а возвратил после того, как стал единщиком, и позже 12 календарных месяцев с даты получения. Тогда сумма невозврата включается в доход, если вы на 3-й группе — облагаете ЕН по обычной ставке. Если получили финпомощь и до окончания 12-месячного срока возврата закрыли ФЛП на ЕН, сумму финпомощи надо показать в декларации физлица.

Доход физлица Если продаёте помещение или авто, которое использовали как предприниматель, но принадлежит оно вам как физлицу, не нужно включать в предпринимательский доход его стоимость. Это касается продажи любого движимого и недвижимого имущества. Целевые средства и налоги Деньги, которые получили от Пенсионного фонда и соцстраха, на выплату больничных и декретных, помощи ФЛП и его работникам.

Гранты от госфондов. Переплаты по налогам и сборам, которые вернули вам наличными или на счёт. Кредитные деньги. Налоги и сборы, которые вы удержали как налоговый агент НДФЛ и ВС с наёмных работников, туристический сбор с клиентов и др. Транзитные средства Деньги, которые вы получаете как посредник по договору поручения, комиссии, транспортного экспедирования, агентскому, в доход не включают.

Ваш доход — вознаграждение, которое вам заплатят за услуги. Самый безопасный для вас вариант — получать вознаграждение отдельным платежом. И не забывайте, что транзитный характер денег вам надо будет подтвердить документально. Оплата получена до перехода на единый налог Если вы предоставляете товары работы, услуги , за которые получили оплату до перехода на упрощённую систему, то дохода не возникает, ведь денег вы не получаете.

А ещё на 1-й группе можно работать только с физлицами, а на 2-й группе нельзя получать оплату от юрлиц на общей системе. А ещё средства, которые банк вернул с депозитного счёта ФЛП на текущий после окончания срока депозитного договора.

Налог на прибыль: актуальные ставки на год в таблице . Прибыль от деятельности образовательных организаций, включая услуги по Прибыль, полученная от реализации или иного выбытия (в т. ч.

Всё, что нужно знать о налогах на инвестиции

Всё, что нужно знать о налогах на инвестиции 10 июля 2017 г. Заняться формированием пассивного дохода необходимо, если вы не рассчитываете на государственную пенсию в последнее время рассчитывать на нее не советуют даже чиновники или просто хотели бы перестать ходить в офис и заняться чем-нибудь более приятным, пока вы полны сил. Но какие бы активы ни были включены в ваш инвестиционный портфель , доход от подавляющего большинства инвестиций облагается налогом.

Необходимость уплаты налогов и их размер как в абсолютных суммах, так и в процентах от дохода следует учитывать при планировании инвестиций. Иначе вы как минимум не досчитаетесь прибылей, а то и получите убыток в том случае, если налоговая служба выпишет вам штраф за неуплату налогов. Итак, рассмотрим некоторые популярные виды инвестиций и то, какими налогами они облагаются для российских налоговых резидентов.

Напомним, налоговым резидентом РФ считается человек, который проводит на территории страны не менее 183 дней в году. Ценные бумаги Доход от инвестиций в акции и облигации , то есть прибыль, полученная при их продаже, а также дивидендные выплаты и процентный доход, — это один из видов дохода физического лица, а значит, он облагается соответствующим налогом НДФЛ.

Процентным доходом по облигациям федерального займа, а также доходами, полученными при использовании специального режима налогообложения на индивидуальных инвестиционных счетах, с государством делиться не нужно. Кто подает декларацию Если вы торгуете акциями на бирже через российского брокера, подсчитывать самостоятельно сумму налога и подавать декларацию вам не нужно.

Ваш брокер является вашим налоговым агентом. Это значит, что в начале года он обязан рассчитать сумму налога за предыдущий год, списать ее с вашего брокерского счета и заплатить государству. Это относится и к торговле акциями иностранных компаний через российского брокера.

При этом по закону доходы и расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату операции, и налог исчисляется в рублях. Из этого, в частности, следует, что даже если вы продали акции с убытком, но в это время упал курс рубля, вам придется платить налог, так как вы получите доход в рублевом эквиваленте. Налоговый вычет Если вы купили акции или паи ПИФа после 1 января 2014 года, владели ими не менее трех лет и за это время не совершали с бумагами никаких операций, кроме предоставления их в займ брокеру или заключения сделок РЕПО, а затем продали, вам не придется платить налог с полученного дохода.

Максимальный доход от продажи акций, с которого вы можете получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей за год или 9 млн за все три года. Хорошая новость: это происходит только в том случае, если ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку ЦБ на пять процентных пунктов и более. Тогда налог начисляется только на доход, полученный сверх установленного предела.

При этом максимальная доходность по рублевым вкладам крупных банков в последнее время держится вблизи исторических минимумов. Проще говоря, у вас очень мало шансов заплатить налог на доход по банковским вкладам. Но даже если это произойдет, вам, как и в случае, с российским брокером, не придется рассчитывать сумму налога и подавать декларацию.

Вашим налоговым агентом будет банк, он удержит сумму налога при выплате вам дохода по вкладу. Валютный рынок, криптовалюты и прочее Пока что в российском законодательстве рынок форекс подробно не описан, а следовательно не продуманы и особенности налогообложения доходов от сделок на разницу курсов валют. Пока ваш доход существует в виде записи в торговом терминале, налогообложению он не подлежит. Налоговая база то есть то, с чего берут налог появляется в тот момент, когда вы выводите деньги на свой счет.

Сингапур Налоговая система и налоговые ставки в Сингапуре Инвесторы выбирают Сингапур для ведения дел по разным причинам. Основной является простота основания компании и управления бизнесом. Другим преимуществом Сингапура является его налоговый режим, знаменитый привлекательными ставками налогообложения для компаний и физических лиц, налоговыми льготами, отсутствием налога на прирост капитала, одноуровневой системой налогообложения и многочисленными договорами об избежании двойного налогообложения.

Ссылки по теме: Договоры об избежании двойного налогообложения с Сингапуром Налогами облагаются все доходы лиц, в том числе корпораций, партнерств, доверительных собственников и групп лиц за исключением доходов от продажи основных активов , которые были получены в Сингапуре или от сингапурских источников, а также от определенных зарубежных источников в результате торговли, работы или ведения бизнеса.

В настоящем руководстве содержится обзор системы налогообложения и налоговых ставок Сингапура. Текущие налоговые ставки в Сингапуре Ставки налога на прибыль корпораций Ставки подоходного налога для физических лиц Система подоходного налога в Сингапуре — основные факты Сингапур придерживается территориального принципа в налогообложении. Другими словами, налогом облагается преимущественно доход физических лиц и корпораций, полученный из сингапурских источников. Доход из зарубежных источников прибыль филиалов, дивиденды, доход от предоставления услуг и т.

Хотя концепция происхождения источника дохода кажется простой, в реальности ее применение часто может быть спорным и сопряженным с трудностями. Нет универсальных правил, применяемых ко всем случаям. Получена ли прибыль в Сингапуре или от сингапурских источников, определяется природой прибыли и транзакциями, которые приводят к получению такой прибыли. Поддерживая ставку налога на доход корпораций на конкурентном уровне, Сингапур остается привлекательным для крупных зарубежных инвестиций.

Сингапур придерживается одноуровневой системы налогообложения для корпораций, при которой оплата налогов на доходы компании не вменяется в обязанность акционерам то есть дивиденды освобождены от налогов. Чтобы повысить стабильность такой статьи государственного дохода, как налоги, в 1994 г.

Баланс между налогами на потребление и на доходы уменьшает вероятность сокращения чистых доходов из-за неблагоприятных изменений в экономике и укрепляет стабильность бюджета Сингапура. Проценты, роялти, арендная плата за движимое имущество, комиссионные за управление активами и за технические услуги, а также директорское вознаграждение, выплачиваемое нерезидентам как физическим лицам, так и компаниям облагаются налогом в Сингапуре.

В случае налогов для физических лиц отчетным годом считается обычный календарный год, то есть с 1 января по 31 декабря. Крайний срок сдачи налоговой декларации физических лиц - 15 апреля. В случае корпоративных налогов компания сама может определять даты начала и окончания финансового года. Крайний срок сдачи декларации по налогу на прибыль предприятия — 30 ноября. Налоги платятся за предыдущий год. В Сингапуре нет налога на прирост капитала.

Соответственно, убытки по основному капиталу не подлежат налоговому вычету. Сингапур заключил более 50 двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения, чтобы облегчить налоговое бремя сингапурских компаний. Типы налогов в Сингапуре 1. Подоходным налогом облагаются доходы физических лиц и компаний. Налог на собственность удерживается с владельцев собственности на основании ожидаемой арендной стоимости этой собственности. Налог на наследство отменен с 15 февраля 2008 г. Налоги на автотранспортные средства — это налоги, которыми облагаются автотранспортные средства в дополнение к импортным пошлинам.

Цель этих налогов — ограничить количество автомобилей в собственности и сократить перегруженность дорог. Таможенные и акцизные пошлины — Сингапур является свободным портом, где взимается относительно немного импортных и акцизных пошлин. Акцизами облагаются преимущественно табачные изделия, нефтепродукты и алкогольные напитки. Кроме того, импортные пошлины применяются лишь к ограниченному перечню товаров. К таки товарам в первую очередь относятся автотранспортные средства, табачные изделия, алкогольные напитки и нефтепродукты.

Налог на товары и услуги GST — это налог на потребление. Он подлежит уплате при приобретении товаров и услуг, в том числе импортируемых.

Во многих других странах такой косвенный налог также известен как налог на добавленную стоимость НДС. Налог на ставки — это пошлина, которой облагаются частные лотереи, ставки и игры на тотализаторе. Гербовый сбор взимается при оформлении коммерческих и юридических документов, связанных с ценными бумагами, акциями и недвижимым имуществом. Прочие — сюда относятся такие основные налоги, как сбор за использование иностранных рабочих и сервисный сбор с пассажиров в аэропортах.

Сбор за использование иностранных рабочих предназначен для того, чтобы регулировать трудоустройство иностранных рабочих в Сингапуре. Налоговые органы Сингапура Регулирующим постановлением по вопросам налогообложения физических и юридических лиц в Сингапуре является закон "О подоходном налоге". Она позволила собрать все ключевые агентства по сборам доходов под крышей одной организации, благодаря чему процессы управления и сбора доходов стали более простыми и легко контролируемыми.

Налоговая служба также зарекомендовала себя как эффективный налоговый орган и свободная от бюрократии организация по государственным сборам. IRAS занимается сбором подоходных налогов, налогов на собственность, налогов на товары и услуги, налогов на наследство отменены с 15 февраля 2008 г. В качестве главного налогового органа Министерства финансов Налоговая служба играет важную роль в формировании налоговой политики, предоставляя данные о применении политики на местах, а также о технических и административных последствиях такого применения.

Налоговая служба также активно следит за новшествами во внешней экономике и в налоговой среде, выявляя те области, в которых необходимо пересмотреть политику и внести изменения.

Цель IRAS — создать конкурентоспособную налоговую обстановку, где поощряется развитие и укрепляется дух предпринимательства. Прочие, не связанные с доходами функции Налоговой службы включают в себя представление интересов правительства в переговорах по заключению договоров об избежании двойного налогообложения, консультирование по вопросам оценки собственности и составление черновых вариантов налоговых законов.

Краткая история налогообложения в Сингапуре Начало Подоходный налог, обсуждения по которому велись еще до Первой мировой войны, вводился на краткое время в течение Первой и Второй мировой войны, чтобы повысить доходы в целях укрепления военной мощи. Однако, этот налог не пользовался популярностью, и вследствие множества протестов правительство отказалось от него.

После окончания Второй мировой войны особенно остро встала необходимость в новой инфраструктуре и свежих источниках прибыли, в результате вопрос о введении подоходного налога вернулся на повестку дня.

Подоходный налог в Сингапуре был введен в 1947 г. В 1948 г. Этот закон был основан на модели закона о подоходном налоге для колониальных территорий от 1922 г. Таким образом, налоговое законодательство Сингапура имеет общие исторические корни с законами Малайзии, Австралии, Новой Зеландии и Южной Африки. Сингапур начал вести политику быстрой индустриализации и построения ориентированной на экспорт промышленной базы с целью стимулирования экономического развития и создания новых рабочих мест.

Поэтому в 1960-х трудоемкие отрасли пользовались налоговыми льготами. В 1967 г. Проценты по зарубежным займам, полученным местными промышленными компаниями, также не облагались налогами. Налоговая политика сыграла важную роль в финансовом секторе благодаря отказу от налога с процентов по азиатским долларовым облигациям в 1973 г. Также активно развивалась транспортировка грузов. Доход, полученный от эксплуатации и фрахта сингапурских судов, не облагался налогами.

Кроме того, были введены налоговые льготы, направленные на поддержку благоустройства городов. Различные налоги на собственность были упразднены. На налоговую политику в 1970-х также влияли нужды общества. Взносы в Центральный сберегательный фонд вычитались из налогооблагаемой суммы, также вводились другие налоговые льготы.

Были приняты меры по реорганизации экономики с целью сделать ее более конкурентоспособной. Рассматривалась возможность внесения изменений в политику правительства, льготы и налоги. Конец 1980-х ознаменовался тенденцией к значительному снижению налогов как для юридических, так и для физических лиц. В 1987 г. Были введены более низкие прямые налоги, на первый план вышли косвенные налоги.

Переход к косвенному налогообложению привел к введению налога на товары и услуги GST в 1994 г. Это налог на внутреннее потребление, он применяется ко всем товарам и услугам, продаваемым в Сингапуре, за исключением финансовых услуг и жилой недвижимости.

Именно в этот период набрала обороты тенденция понижения налоговых ставок для юридических и физических лиц. Были приняты и продолжают приниматься меры для привлечения зарубежных талантов и инвестиций. В этот период также были введены налоговые скидки для групп компаний и одноуровневая система налогообложения.

позднее, чем получает плату за реализованные товары (работы, услуги). будет получена рассрочка по уплате налога на прибыль до того момента.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как без ошибок составить декларацию по прибыли за 9 месяцев 2018 г. I Ершикова М.Л.


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий