+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на апартаменты в год

налог на апартаменты в москве Какой налог на имущество физических лиц нужно платить на апартаменты, в офисном здании или гостинице.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ???>?ПОГОВОРИМ О НАЛОГАХ ???>?/ КАК НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2019 ? / НАЛОГ НА КВАРТИРУ

Каково налогообложение апартаментов в Москве

налог на апартаменты в год
Размер налога на апартаменты в 8 раз и более выше, чем на млн руб. обкладываются максимальным налогом (в году - 1,5%).

Закон приравнивает их к гостиницам, в которых не предусмотрено постоянное проживание. Предполагается, что апартаменты не являются предметом первой необходимости, в отличие от жилья. Поэтому их владельцы должны заплатить больший налог, чем владельцы квартир. Когда нужно платить Вопрос о налогах, как правило, возникает в трех случаях: при покупке или продаже, при сдаче в аренду, и ежегодно, когда до декабря все физические лица — граждане Российской Федерации обязаны уплатить налог на принадлежащее им недвижимое имущество.

Рассмотрим эти случаи подробнее. Поэтому сумма налога на имущество на апартаменты будет зависеть от: региона — поскольку налогообложение в этой части устанавливается именно на региональном уровне; в каком здании они расположены, каков тип и его вид разрешенного использования; какая кадастровая или инвентаризационная стоимость установлена.

Ставка налога на апартаменты может определяться на основе: кадастровой стоимости по состоянию на 1 января соответствующего года 1 января 2018, если налог уплачивается за 2018 год.

Кадастровая стоимость применяется, если местные власти успели ее определить и внести в Единый государственный реестр недвижимости ЕГРН согласно статье 406 Налогового кодекса РФ; либо инвентаризационной стоимости, если определить кадастровую стоимость не успели статьи 402 и 403 Налогового кодекса РФ , умноженный на установленный коэффициент. Инвентаризационная стоимость, как правило, оказывается меньше вновь определенной кадастровой. Поэтому местные органы власти заинтересованы использовать для расчета именно кадастровую стоимость.

Узнать кадастровую стоимость апартаментов можно, зайдя на сайт Росреестра Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии www. Данные ЕГРН включают в себя всю информацию по объектам недвижимости, в том числе их кадастровую стоимость. Налог при покупке или продаже Покупка апартаментов не облагается никакими налогами.

Предполагается, что они уже уплачены с доходов покупателя. Указанная ставка НДФЛ 13 процентов применима, если продавец является налоговым резидентом России прожил в стране более 183 дней за календарный год. Доступен ли налоговый вычет? Апартаменты не относятся к жилым помещениям, для которых Налоговый кодекс предусматривает налоговые вычеты.

Никакие льготы для них также не существуют. В частности, к апартаментам не применим налоговый вычет в виде уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости объекта. Возможность вычесть из нее 20 или 10 кв. Получить налоговый вычет со стоимости апартаментов невозможно.

Вместо этого, будет применена повышенная налоговая ставка для нежилых объектов. Это положение пытались оспорить в Конституционном Суде РФ, который мог бы скорректировать применение нормы закона. Но суд остался непреклонен. Повышенные ставки с нежилых помещений хотя и используемых для проживания остались в силе.

По мнению суда, законодатель был вправе предусмотреть различные налоговые ставки для нежилых помещений и квартир, никакого ущемления прав граждан не произошло Определение Конституционного суда от 17 июля 2018 г. Перемены в налогообложении могут произойти, если будет принят федеральный закон, приравнивающий апартаменты к жилью. Такой закон означал бы снижение налогов до уровня, установленного для жилых помещений. Однако пока все законопроекты об этом только обсуждаются.

Законопослушный гражданин, скорее всего, решит заплатить налоги. Его нужно задекларировать за прошедший год в налоговой декларации до 1 мая следующего года, и уплатить до 15 июля. Если сдача в аренду апартаментов является постоянным источником дохода, для уменьшения выплат можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ИП. Важно сразу же при регистрации подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Также в этом случае аренда апартаментов не обойдется без НДС. Пример расчета налога на апартаменты Для примера рассчитаем налог на имущество в отношении апартаментов в Москве, применимый в 2018 году. С помощью расчета ниже вы сможете проверить калькуляторы налогов, размещенные в интернете. Предположим, что кадастровая стоимость апартаментов составляет 6 миллионов рублей, они принадлежат двум супругам в равных долях. Назначение здания не предусматривает размещение торговых объектов, офисов, общественного питания и т.

Для сравнения, разница между налогом на квартиру и на апартаменты может составить не одну тысячу рублей отличие может быть даже в 8 — 10 раз. Земельный налог И напоследок, нужно упомянуть еще об одной статье расходов — земельном налоге.

Он взимается в случае, если участок под апарт-отелем выкуплен в собственность. В этом случае считается, что право общей собственности на него возникает у всех владельцев апартаментов.

Соответственно, и налог с земельного участка под ними разделяется на всех. Базой для начисления земельного налога будет являться кадастровая стоимость земельного участка. В крупных городах Москве, Санкт-Петербурге и других она может составить существенную сумму. Налог определен Налоговым кодексом, как процент от налоговой базы. В самом благоприятном случае, здание с апартаментами попадет в категорию гостиниц и санаториев со слегка пониженной ставкой.

Но не исключен и вариант, когда налог будет взыскиваться по самой высокой ставке — 1. Повышенные налоги могут сделать апартаменты далеко не такими привлекательными, как на первый взгляд. Поэтому, рассматривая покупку апартаментов в новостройке, нужно хорошо обдумать все плюсы и минусы такого решения.

Оценка статьи: 2 оценок, среднее: 3,00 из 5 Загрузка...

Налог на апартаменты в 2018 и 2019 году: к чему готовиться собственнику

Что будет с ценами на апартаменты и какой будет судьба уже построенных объектов Октябрь 2017 года вскоре может стать памятной датой в истории российского рынка недвижимости: несколько месяцев назад Минстрой обнародовал свой законопроект о регулировании рынка апартаментов.

Участники рынка давно сетовали на тот факт, что апартаменты есть, а закона для них не существует, но его выход, однако же, все равно состоялся не без доли неожиданности. Если давать краткую экспертную оценку, то в данном проекте Минстрой впервые дает определение апартаментам и практически уравнивает этот формат с жильем.

Логика ведомства понятна. В случае принятия закона продажи апартаментов будут проводить по 214-ФЗ, который регулирует сегодня привлечение средств граждан при долевом строительстве. Главная идея проекта министерства в том, что владельцы апартаментов уравняются в правах с собственниками квартир.

По мнению властей, это поможет обезопасить покупателей и снизить вероятность внезапных сюрпризов для правительства. Но насколько это действительно актуально сегодня, спустя более 10 лет существования сегмента в России? За последние несколько лет апартаменты во всем стали самостоятельным форматом, который отличается от квартир по целому ряду характеристик и обладает собственными преимуществами, отнюдь не только ценовыми. По данным аналитиков Blackwood, совокупный объем предложения на рынке апартаментов в прошлом году составил около 702 300 кв.

Что же покупатель? Часто сегодня он уже не видит существенной разницы между апартаментами и квартирами. Или, напротив, осознанно выбирает для себя формат апартаментов.

Плюс на минус Недостаток апартаментов, который предлагает устранить Минстрой в первую очередь, — это отсутствие возможности для постоянной регистрации. Однако для существенной части покупателей апартаменты — не первое и не единственное жилье, и вопрос постоянной регистрации для них не стоит настолько остро. Отсюда несложно вывести портрет покупателя: люди, ценящие в недвижимости прежде всего локацию и качество, а также способные просчитать инвестиционную привлекательность проекта, вложив деньги с выгодой для себя.

Так что решение вопроса с пропиской, это позитивно, но есть и ряд других нюансов владения апартаментами, которые в законе пока никак отражены. Однако налоги рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая у апартаментов значительно ниже. Еще к вопросу налогов: налоговый вычет применим только к квартирам — в размере 20 кв.

Но для не единственной и не первой недвижимости, которой чаще всего и являются апартаменты, вопрос получения налогового вычета не актуален в принципе. Относительно нейтральный аспект сравнения квартир и апартаментов — затраты на эксплуатацию помещений. Расходы в данном случае будут зависеть только от особенностей дома: так, платежи за эксплуатацию в новом комплексе апартаментов будут даже ниже, чем в историческом доме с высоким уровнем износа.

К минусам апартаментов апологеты законопроекта иногда также причисляют отсутствие полного пакета инфраструктуры, которую девелопер обязан строить в составе жилых комплексов. Но если рассмотреть сегмент внимательнее, то мы увидим, что современные апартаменты не уступают жилым домам в благоустройстве территории, транспортной доступности и торговой инфраструктуре.

Более того, торговая и бытовая инфраструктура — это вовсе не нагрузка для девелопера, а вполне себе источник дохода. Если дом расположен удачно, то ретейл на первом этаже продается существенно дороже апартаментов.

Социальная инфраструктура, то есть поликлиники, школы, детские сады, — действительно важный вопрос для покупателя, поэтому девелоперы стараются выбирать такие локации и строить такой объем, чтобы аккуратно встроиться в существующую инфраструктуру. Цена вопроса Перейдем теперь к оценке основных плюсов апартаментов. К сожалению, они могут несколько потерять в весе, если между апартаментами и квартирами поставят знак равенства.

Цена апартаментов — это несомненно их плюс при прочих равных. Предположим, что покупатель рассматривает недвижимость бизнес-класса недалеко от ТТК, площадью около 35 кв. Квартира, удовлетворяющая этим требованиям, в среднем будет стоить 8 млн рублей, апартаменты — 6,8 млн рублей данные IRN.

Квартиры и апартаменты многие используют как источник пассивного дохода, сдавая их в аренду. За счет того, что размер арендного платежа не зависит от типа недвижимости, а стоимость покупки апартаментов ниже, рентная доходность апартаментов оказывается выше. В случае, если договор аренды оформляется официально, налогообложение уже не будет иметь различий и без специального закона.

Как уже было обозначено, издержки девелоперов, строящих квартиры по 214-ФЗ, выше за счет дополнительной инфраструктурной нагрузки и проектного финансирования, и цена может вырасти. В случае с апартаментами бизнес-класса и элитного сегмента интерес к ним сохранится, так как определяющими для покупателей факторами здесь чаще всего выступают местоположение, концепция, архитектура и имидж проекта.

Но к потере приятной разницы в цене покупатель все же не готов. Предположим, покупатель ищет недвижимость недалеко от ТТК, не далее двух-трех станций от Кольцевой линии, в пределах 15 минут пешей доступности метро. Он рассматривает жилые комплексы бизнес-класса со сдачей в 2018 году и выбирает однокомнатную квартиру или апартаменты площадью около 40 кв. В среднем такая квартира будет стоить 9,1 млн рублей, а апартаменты — 7,8 млн рублей.

Таким образом, при первоначальной разнице в цене между квартирой и апартаментами в 1,3 млн рублей итоговая разница при использовании ипотеки составляет примерно 2,5 млн рублей. Сэкономленные деньги покупатель может либо направить на досрочное погашение кредита так он погасит его за 10 с половиной лет и сэкономит еще около 1,6 млн рублей , либо положить эту сумму в банк под проценты.

В лофт-проектах нередко проектируют второй свет, разрешено даже устройство дровяных каминов. Все нестандартные решения, такие как террасы с зимними садами, двухуровневые апартаменты, выходы на эксплуатируемую кровлю — это уникальное торговое предложение именно сегмента апартаментов. При уравнивании апартаментов и квартир все это может просто исчезнуть с рынка, особенно если к сегменту будут применяться те же СНиПы, что и к классическому жилью. Учитывая все эти аспекты, важно не упустить возможность сделать правильный вывод: апартаменты уже давно стали отдельным, самостоятельным сегментом, со своими особенностями.

Их полное приравнивание к жилью может привести к утрате важных черт новых проектов, а также не проливает свет на то, что будет с уже построенными и проданными комплексами апартаментов. На мой взгляд, закон должен бережно отнестись к рынку апартаментов и дать таким проектам четкое определение, закрепив для покупателей определенные преимущества формата.

Рынок, особенно в кризисной ситуации, просто обязан сохранять разнообразие — это залог успеха игроков и свобода выбора для главного участника процесса — покупателя.

Всем известно, что в отношении апартаментов налог на имущество Всю сумму налога мы будем платить с года за год.

Налог на комфорт: почему апартаменты нельзя считать жильем

Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Фаворитом спроса стали апартаменты. Но при сдаче апартаментов в аренду существуют налоговые нюансы, над которыми стоит задуматься. Какую же схему налогообложения лучше выбрать?

Тип и величина налога зависит от того, в каком статусе сдает свой актив владелец — как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель ИП. Однако с 1 января 2019 г. Теперь для получения легального дохода от аренды придется получить статус ИП либо заключить договор с управляющей компанией. В противном случае возможно наложение штрафа и доначисление НДС за весь установленный период аренды. Постоянный доход от аренды нежилых помещений будет расцениваться налоговиками как предпринимательская деятельность, при которой физлицо обязано регистрироваться в статусе ИП.

В свою очередь владелец апартаментов, сдающий их как ИП, может выбрать один из трех форматов налогообложения. Этот формат налогообложения наименее популярен среди владельцев недвижимости из-за высокой налоговой нагрузки и обязанности вести затейливый налоговый учет.

Помимо этого, на общей системе предприниматель обязан уплачивать НДС распространяется на апартаменты, но не жилье. При этом отчитываться по НДС ему придется ежеквартально. Применение ОСН предусматривает и налог на имущество физических лиц. Кроме того, любой индивидуальный предприниматель не должен забывать про страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Этот формат удобен для тех владельцев апартаментов, чей доход в масштабах года не переваливает за 150 млн руб. То есть для владельца даже нескольких активов этот формат налогообложения будет вполне доступен. УСН предполагает освобождение ИП от следующих видов налоговых обязательств: — НФДЛ кроме ряда исключений ; — налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности ; — НДС есть исключения.

Однако УСН бывает двух типов. Чтобы определиться, какой формат подходит именно вам, стоит заранее проанализировать объем возможных расходов от сдачи актива в аренду. Приведем пример. Некий владелец апартаментов г-н Иванов в 2018 г. От сдачи в аренду жилья он получил доход 960 000 руб. Сумма налога составит 57 600 руб. Сумма фиксированного взноса на 2018 г. Если фиксированный и дополнительный взносы оплатить в срок до 31 декабря, их можно вычесть из суммы налога.

При этом ИП без сотрудников могут вычитать взносы в полном объеме без каких-либо ограничений. Напомним, в 2019 г. В ПФР за себя платить придется 29 354 руб. Таким образом, обязательные страховые взносы составят 36 238 руб. То есть уровень налога зависит не от фактического дохода собственника, а от неких средних значений — гипотетический доход определяется нормативными актами того или иного региона.

Например, в столице потенциальный доход от аренды жилья зависит от локации и площади объекта и может составлять от 250 000 до 10 млн руб. Рассчитать стоимость патента просто — если потенциальный доход от сдачи вашей квартиры в аренду по средневзвешенным данным составляет те же самые 960 000 руб. Патент приобретается на срок от месяца до года и по окончании срока действия должен быть прологнирован.

Стоимость патента, увы, нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы. Но хорошая новость в том, что на патенте не нужно сдавать отчетность. Итого получается 93 838 руб. Нельзя забывать, что в случае применения ПСН вмененный доход напрямую будет зависеть от локации актива, его площади и т. И если апартаменты потенциально можно сдать дороже среднестатистических значений, по которым рассчитывается патент, этот формат налогообложения может оказаться выгоднее.

Поэтому каждая ситуация индивидуальна и требует отдельных расчетов. Нет здесь и налога на имущество, за небольшими исключениями.

Нет и НДС. Однозначного ответа на вопрос, какой же формат налогообложения использовать, не существует. Скорее всего, вам придется выбирать между УСН и ПСН, а дальше все будет зависеть от конкретных переменных: локации, качества актива, площади помещения и спроса на апартаменты.

Как выгодней платить налоги владельцам апартаментов

Мы будем рады, если наш сайт и наши специалисты вам помогут. Особенности налогообложения апартаментов На основании статьи 400 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения. В соответствии со статьей 401 Налогового кодекса Российской Федерации объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц являются как жилые помещения, определяемые в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации жилой дом, квартира, комната , так и нежилые помещения включая апартаменты.

Предельные налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц, а также предусмотренные Налоговым кодексом налоговые преференции налоговые вычеты, налоговые льготы установлены в зависимости от вида объекта налогообложения.

Кадастровую стоимость можно узнать либо по кадастровому условному номеру либо по адресу апартамента. На сайте Росреестра размещена информация в отношении всех зарегистрированных объектов недвижимости.

В частности, объектом налогообложения признаются апартаменты, являющиеся нежилыми помещениями. В целях исчисления налога на имущество физических лиц апартаменты относятся к иным помещениям, налоговые вычеты, предусмотренные для жилых помещений, к ним неприменимы. Москве налог в отношении апартаментов, соответствующих определенным условиям, уменьшается на сумму льготы, рассчитанную с учетом понижающих коэффициентов.

Размер налоговой ставки зависит от порядка определения налоговой базы исходя из их кадастровой стоимости либо инвентаризационной стоимости. Москве перечень объектов недвижимого имущества зданий, строений и сооружений , в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, утвержден постановлением Правительства Москвы от 28 ноября 2014 г.

Налог на имущество в отношении данной категории недвижимости во многом зависит от того, что указано в свидетельстве о праве собственности и в каком комплексе расположены апартаменты. При исчислении налога в отношении апартаментов необходимо учитывать следующие особенности: регион — поскольку налогообложение в этой части устанавливается именно на региональном уровне; тип и разрешённое использование здания, в котором они расположены; установленная кадастровая или инвентаризационная стоимость помещения.

Размер ставки налога на апартаменты как на имущество Размер налога на апартаменты зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Кадастровая стоимость это стоимость апартамента приближенная к рыночной должна быть приближена , определяется в ходе государственной кадастровой оценки.

Если кадастровая стоимость не установлена, то применяется инвентаризационная стоимость при исчислении налога на имущества физических лиц. Владелец апартамента не вправе самостоятельно устанавливать кадастровую стоимость своего имущества, но вправе ее оспорить. Местными органами власти могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в зависимости от стоимости объекта, его вида и места нахождения. Налоги на апартаменты в Москве Налог на имущество физических лиц в г.

Москве регулируется гл. Согласно статье 406 Налогового кодекса в отношении жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машиномест и иных объектов, указанных в подпункте 1 пункта 2 данной статьи, налоговая ставка, устанавливаемая законом города Москвы, не может превышать 0,3 процента кадастровой стоимости. В отношении объектов административно-делового и торгового назначения, включенных в соответствующий перечень, а также объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, налоговая ставка, устанавливаемая законом города Москвы, не может превышать 2 процентов кадастровой стоимости.

В иных случаях в отношении апартаментов предельная налоговая ставка по налогу на имущество физических лиц составляет 0,5 процента кадастровой стоимости. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от кадастровой стоимости, вида объекта налогообложения, места нахождения объекта налогообложения, видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Налоговые льготы на апартаменты в Москве Сниженные ставки применяются в при следующих условиях: нежилое помещение включено в реестр апартаментов или расположено в здании, включенном в указанный реестр.

Реестр апартаментов и порядок его формирования утверждаются Правительством Москвы; площадь нежилого помещения не превышает 300 квадратных метров; кадастровая стоимость одного квадратного метра нежилого помещения по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, составляет не менее 100000 рублей; нежилое помещение не является местом нахождения организации; нежилое помещение не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

В случае если площадь нежилого помещения, указанного в части 4 настоящей статьи, составляет менее 150 квадратных метров, коэффициент К1 принимается равным 1; К2 — коэффициент, равный: 0,58 применительно к расчету налога за 2015 год; 0,62 применительно к расчету налога за 2016 год; 0,64 применительно к расчету налога за 2017 год; 0,67 применительно к расчету налога за 2018 год и последующие налоговые периоды.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта недвижимости, по которому начислена максимальная сумма налога. Из налоговой базы вычитается 250 тысяч рублей. Не нашли ответа на свой вопрос? Проконсультируйтесь с юристом по телефону: Москва и область.

Размер налога на апартаменты в 8 раз и более выше, чем на млн руб. обкладываются максимальным налогом (в году - 1,5%).


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий