+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Доходы минус расходы уменьшение налогов

Налог на страховые взносы уменьшается только при УСН «Доходы». На УСН «Доходы минус расходы» вы не вычитаете страховые.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН МИНИМАЛЬНЫЙ налог УСН для ИП 1% - Налог УСН доходы минус расходы - УСН 15% - Упрощенка

УСН доходы минус расходы в 2019 году

доходы минус расходы уменьшение налогов
Как уменьшить налог УСН на сумму страховых взносов – далее в нашей рубрике. Для объекта «доходы минус расходы» страховые взносы будут.

Переход с других режимов Срок подачи уведомления о переходе на УСН ООО и ИП, планирующие переход на упрощенку с нового года, обязаны подать в налоговую специальное уведомление в срок не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима.

В уведомлении необходимо указать выбранный объект налогообложения — доходы минус расходы. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего году применения упрощенки.

Вновь созданные компании и ИП вправе уведомить о переходе на режим с момента своей регистрации. Уведомление надо подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в инспекции. Общества и ИП, которые перестали быть налогоплательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на упрощенную систему с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате единого налога.

Уведомить налоговую о переходе надо не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате ЕНВД. Начало применения режима Режим можно применять с 1 января нового года. Режим можно применять с даты, указанной в свидетельстве о постановке на учет. С начала месяца, в котором прекращена обязанность по уплате другого сбора Перейти на другой режим налогообложения в середине года нельзя.

Если по итогам отчетного налогового периода доходы превысили 150 млн рублей или превышены другие лимиты, право на применение упрощенки утрачивается с начала того квартала, в котором допущено несоответствие требованиям. Налогоплательщик обязан сообщить в налоговую о переходе на другой режим в течение 15 календарных дней по истечении отчетного налогового периода. Компании и предприниматели, применяющие упрощенную систему, вправе перейти на другой режим с начала года, уведомив об этом налоговиков не позднее 15 января года, в котором предполагается переход.

Налогоплательщик, перешедший с упрощенки на другой режим, вправе вновь перейти на упрощенку не ранее чем через один год после утраты права на применение режима. Если принято решение о переходе на упрощенную систему налогообложения с учетом выполненных критериев , следует подать уведомление в инспекцию. При переходе с других режимов — необходимо также разобраться с налогами и подготовить документы для работы на новом режиме.

Алгоритм перехода: Сообщите в инспекцию по адресу компании о том, что решили перейти на упрощенку с нового года. Для этого необходимо подготовить и подать уведомление по форме 26. Учтите переходные авансы. Если применяли метод начисления, то незакрытые авансы нужно учесть в доходах на упрощенке. Что касается дебиторской задолженности переходного периода, то она не повлияет на налоги. Если вы отгрузили товары в текущем году, то уже включили выручку в доходы.

Поэтому повторно учитывать их не надо. Перенесите расходы. Если вы применяли на общем режиме кассовый метод, то переходите к следующему пункту. Если же применяли метод начисления, то выделите те траты, которые вы понесли в 2018 году, но не списали на общем режиме.

Например, те, по которым еще не получили первичку. Поторопите контрагентов, чтобы они передали документы. Восстановите НДС. Нужно восстановить входной НДС по активам, которые компания купила на общей системе, но еще не успела использовать в облагаемых операциях.

Восстановите налог по остаткам товаров, которые вы не успели продать, и по материалам, которые не использовали в производстве. Учетную политику на 2019 год нужно переделать из-за поправок в бухучете и налогах. В 2019 году стало меньше возможностей сблизить налоговой учет с бухгалтерским. Зато есть причина избавиться от лишних субсчетов. УНП составила топ-лист задач по работе с учетной политикой и подготовила рекомендации, которые упростят работу.

Быстро составить учетную политику на 2019 год вы можете в сервисе УНП siup.

Уменьшение налога УСН

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Валентина 4 октября 2017, 17:35 Добрый день! Зарегистрировалась в начале августа. Сейчас закончился квартал и я впервые буду рассчитывать авансовый платеж. Хочу включить в расходы оплату услуг связи, но возник один большой вопрос: заключила договор с оператором связи 23 августа. В месяц я за услуги связи плачу 1 100 рублей. То есть 23 числа каждого месяца оплата составляет 1 100 руб. Но первый платеж 23 августа при заключении договора провели на 1 500 руб на случай перерасхода в будущем.

И эти 400 руб всегда "болтаюся" на счету как подстраховка. Но оператор связи выписывает акт выполненных работ и счет фактуру только на конец календарного месяца.

То есть 31 августа и 30 сентября соответственно. И там указан расход не за период с 23 число по 23 число, а за календарный месяц, и также указан остаток по счету. Но в счетах фактурах и в актах будет фигурировать другая суммма. Не смутит ли это налоговую? Или достаточно показать им два счета на 1500 и 1100 соответственно на оплату услуг без подробного описания тарификации? Ведь если я укажу в расходах только действительно списанные средства со счета, получается сумма, которую я насчитаю для налоговой не сойдется с состоянием моего расчетного счета.

Не могу понять как поступить. Александров Кирилл 24 октября 2017, 15:32 Здравствуйте, Валентина. Остаток в 400 рублей можно будет учесть в расходах, когда на эту сумму будет оказана услуга и у вас будет закрывающий документ акт или накладная.

Ответить Алла 23 мая 2018, 12:49 Добрый день, я открыла ИП 19. Уточните, пожалуйста, есть ли у вас сотрудники? До 30 апреля 2019 года нужно будет сдать декларацию по УСН за 2018 год. Если у вас будут доходы, то нужно будет заплатить авансовые платежи по УСН: —до 25 июля — за полугодие; —до 25 октября — за 9 месяцев; —до 30 апреля — итоговый расчёт УСН за год. Страховые взносы платятся в налоговую.

Ответить Марина 29 октября 2018, 19:29 Добрый день! Оказываем услуги по ремонтно-отделочным работам. У меня вопрос: расходы на строительные и отделочные материалы мы можем учесть в статье "расходы" только те, которые были произведены строго в сроки, указанные в договоре начало проведения работ и завершение работ?

Или покупка материалов за пределами сроков действия договора со счета ИП, тоже смело может идти в "расходы"? Заранее спасибо! Парфенова Ксения 1 ноября 2018, 14:50 Здравствуйте, Марина.

Договор не влияет на учет материалов в расходы. Признаем расход по последней из дат в документах: — материалы получены от поставщика — дата входящей накладной; — перечислены деньги поставщику — дата исх. Ответить Гость 2 декабря 2018, 21:06 Добрый день! ИП с 2015 года но ранее был на УСН доходы, а с этого года перешел на доходы минус расходы. Какие могут быть санкции что в течение года не платил авансы, нужно ли обязательно до конца 2018 г. Будут ли какие-то пени? Шайн Лена 3 декабря 2018, 17:37 Добрый день!

Если по итогам предыдущих кварталов у вас получалась прибыль, то есть доходов вышло больше, чем расходов, то налог нужно было заплатить обязательно, даже если по итогам года расходы превысят доходы. Если же авансовые платежи выходили нулевыми, то платить их не нужно было. За неуплату авансов в полном объёме в срок налоговая будет начислять пени до момента фактической их оплаты, поэтому, если у вас были ненулевые авансы, заплатить их лучше как можно скорее.

Виталий 3 декабря 2018, 17:58 Спасибо! По итогам каждого квартала были именно нулевые платежи. Шайн Лена 5 декабря 2018, 18:04 Добрый день, Виталий. Минимальный налог платится только по итогам года, если на конец года доходов получится меньше, чем расходов. Для ИП налог за 2018 год необходимо оплатить до 30 апреля 2019 года, этот же срок установлен и для сдачи декларации.

Как уменьшить налог УСН «Доходы минус расходы». В первую очередь налог УСН «Доходы минус расходы» уменьшают расходы.

Какие бывают страховые взносы при УСН Суммы страховых платежей направляются: на медицинское страхование; пенсионное обеспечение; исполнение социальных гарантий, которые подразделяются на выплаты, связанные с временной нетрудоспособностью, и выплаты от несчастных случаев на производстве. Плательщиками указанных взносов признаются: лица, которые производят выплаты в пользу физлиц, проще говоря, работодатели, осуществляющие перечисление заработной платы или прочих платежей своим сотрудникам; ИП, нотариусы, адвокаты, не перечисляющие какие-либо выплаты физическим лицам, но обязанные исчислить взносы за себя.

Таким образом, плательщиками страховых взносов могут выступать как организации, так и предприниматели, которые в связи со спецификой своей деятельности вправе применять УСН.

С 2017 года действие этого закона прекращено, а страховые взносы переданы под контроль налоговых органов и начисляются по правилам гл. Порядок их начисления и уплаты сохранен. В отношении взносов на страхование от несчастных случаев изменений не произошло.

Ключевым моментом, позволяющим таким категориям лиц сэкономить на страховых взносах, признается применение ими более щадящих тарифов, которые для работающих на ОСНО неактуальны. Закон вводит строгие ограничения для отбора реальных пользователей такой льготы.

Чтобы понять, можно ли применять указанный режим, необходимо: Определить соотношение дохода от деятельности на УСН и общей суммы полученных доходов. Ведь если деятельность носит лишь вспомогательный характер, то говорить о возможности применения такого уменьшения уже проблематично.

В этом случае условие о приоритете основного вида деятельности на упрощенке не выполняется, следовательно, применить пониженный тариф не получится.

Сделать проверку в отношении того, относится ли деятельность, осуществляемая упрощенцем, к льготным видам, для которых предусмотрена рассматриваемая преференция. Например, если упрощенец занимается производством пищевых продуктов или химическим производством, то он может применить пониженный коэффициент. Отметим, что, помимо вышеуказанных лиц, право на меньший тариф имеют благотворительные организации и социально направленные некоммерческие учреждения.

Такая возможность предусмотрена нормами гл. Применение этого уменьшения, как уже отмечалось, обусловлено выбранным объектом налогообложения. О том, как и когда это можно сделать, читайте далее. Перед тем как воспользоваться таким правом, необходимо определиться со следующими вопросами: Плательщик оплатил недоимку по страховым взносам в текущем периоде за предшествующий период.

Может ли он уплаченную сумму недоимки направить на уменьшение суммы налога текущего периода? Организация на УСН начислила страховые взносы в одном периоде, а оплатила в следующем. В какой момент можно учесть уменьшение — тогда, когда произошло начисление или же оплата?

Упрощенец переплатил сумму страховых взносов в бюджет. Может ли он в качестве уменьшения налога использовать всю сумму взносов с учетом переплаты? Работодатель стал относительно недавно применять упрощенный режим. Как определить, за какой период необходимо брать суммы страховых взносов для такого уменьшения? Зависит ли сумма, на которую можно уменьшить налог, от того, кто хочет им воспользоваться — ИП или организация?

Обязан ли ИП иметь наемных сотрудников, чтобы применить такое сокращение налога? ИП переплатил страховые взносы — может ли он зачесть сумму переплаты в счет упрощенного налога? У ИП не было возможности исчерпать сумму фиксированного платежа по причине того, что сумма налога была маленькой. Можно ли ему воспользоваться такой привилегией в следующем году? Все ли страховые взносы можно применить для уменьшения налога?

Например, упрощенец оплачивает взносы с сумм выплаченных пособий сотрудницам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. При этом могут ли указанные взносы наравне с другими применяться для уменьшения? Резюмируя вышесказанное, отметим, что исчисление страховых взносов на упрощенке имеет массу нюансов, начиная с особенностей самого расчета этих платежей и заканчивая исчислением единого налога с учетом уплаченных взносов.

Как учитывать доходы По общему правилу "упрощенцы" учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходы от реализации -это выручка, полученная от реализации товаров работ, услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также от реализации имущественных прав.

Перечень внереализационных доходов является открытым. Например, это могут быть проценты, полученные по договору займа. При упрощенке доходы признаются кассовым метод. Это значит, что датой получения дохода является день оплаты. Оплата от покупателя может поступить не только денежными средствами. Оплатой может быть: получение денежных средств на счет в банке и или кассу; получение иного имущества работ, услуг и или имущественных прав; погашение задолженности оплаты иным способом.

Регламентов, положениям стандартов или условиям договоров на проведение обязательной оценки в целях контроля за правильностью уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы только в случаях, установленных законодательством РФ плата за предоставление информации о зарегистрированных правах на оплату услуг специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и тех. Калькулятор УСН Рассчитывая налог на объекте доходы минус расходы, вначале определите налоговую базу: из полученных доходов вычтите учтенные расходы.

Оба показателя рассчитывайте нарастающим итогом с начала года до конца отчетного налогового периода, за который исчисляется платеж. Сумму доходов нужно взять из раздела I Книги учета. Это будет итоговое значение за отчетный налоговый период графы 4. Сумма расходов, на которую уменьшаются доходы, соответствует итоговому показателю графы 5 раздела I Книги учета за отчетный период.

При упрощенной системе признаются только затраты, перечисленные в пункте 1 статьи 346. Кроме того, они должны быть оплачены и осуществлены п. Будьте внимательны! Некоторые расходы вы можете списать только после того, как выполните определенные условия, предусмотренные в пункте 2 статьи 346.

Например, покупную стоимость товаров разрешено включать в налоговую базу после оплаты ценностей поставщику и реализации покупателю подп. После того как налоговая база подсчитана, умножьте ее величину на ставку налога. Расходы на 1 000 000 руб. Авансовые платежи:.

Налог на страховые взносы уменьшается только при УСН «Доходы». На УСН «Доходы минус расходы» вы не вычитаете страховые.


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий