+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Заявление в налоговую о переплате налога

Действительно, по общему правилу решение налогового органа по А как организации оформить заявление о зачете переплаты по.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

заявление в налоговую о переплате налога
Лишний перечисленный налог можно законно вернуть. Кроме заявления о переплате по установленной форме, вы можете.

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата — налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам. Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата.

Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2019. Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Шаг 8. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog. Шаг 9. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении. Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства. Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе.

Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом. Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки. Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата. Шаг 14. Как правило, он дублируется. Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма.

У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают. Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя. Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные. Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении.

Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС. Как вернуть деньги Если предприниматель компания решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение Согласно статье 78 НК РФ , обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами: лично; по почте ценным письмом с описью; в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога.

Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2019 году

Как заполнить заявление о зачете налога Использовать рекомендованные налоговиками формы заявлений необязательно. Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога можно заполнить как на рекомендованном бланке, так и вставить просьбу о зачете в письмо о переплате в налоговую.

Опытные бухгалтеры всегда берут с собой в налоговую: фирменные бланки компании; печать если компания использует этот уже немного устаревший атрибут достоверности подписи. Написать заявление можно и по доверенности, но некоторые бухгалтеры носят с собой фирменные бланки с автографом генерального директора. Более полезно носить: разлинованный бланк компании; трафарет, подложив который под чистый лист бумаги можно и вручную заполнить заявление максимально аккуратно и разборчиво.

Носить с собой копирку для быстрого оформления второго экземпляра, на котором приемщик проставит штамп налоговой, необязательно. Во многих налоговых стоят копировальные аппараты. Там, где их нет, налоговики нередко сами делают копии, причем бесплатно. Текст заявления лучше обговорить непосредственно с инспектором, который будет его принимать.

Если очереди нет, то иногда заявление можно записать буквально под диктовку. Главное — не ошибиться с КБК и переписать все 20 цифр без ошибок.

Впрочем, это не единственная ошибка. Инспекторы из оперзала не всегда имеют хорошую квалификацию и могут посоветовать несовместимые пары налогов для зачета. Недавно мы публиковали таблицу соответствия при зачетах.

С ней можно ознакомиться здесь. Подавать заявление в налоговую имеет смысл, если оно заполнено там же. Особенно если инспектор, с которым, например, проходили сверку, просит сдать документ в канцелярию, а копию принести ему.

Однако в большинстве случаев более рационально использовать телекоммуникационную связь с налоговой — этот способ надежнее в плане: регистрации и обработки налоговиками вашего обращения; сохранности подтверждений доставки; легкости поиска текста заявления и сопутствующих документов как для текущей работы, так и в будущем, при возникновении аналогичных ситуации.

Заполнить заявление удобно непосредственно в программе для сдачи отчетности, перед отправкой. Некоторые поля при этом будут заполнены автоматически. Можно оформить заявление и в бухгалтерской программе, а потом выгрузить для отправки по ТКС. Заполняя заявление в бухгалтерской программе для отправки по ТКС, убедитесь, что у вас установлен актуальный электронный формат такого заявления, который обновлен с 10 июня 2019 года. Получив от налоговой инспекции подтверждение о получении, подождите один рабочий день и позвоните в справочную для того, чтобы узнать: входящий номер вашего заявления он пригодится для упоминания в жалобе, если налоговая затянет с зачетом ; отдел или даже конкретного инспектора, которые занимаются вашим заявлением.

Вопрос о том, в какой срок будет произведен зачет, даст понять инспектору, что вы контролируете процесс и очень настойчивы. В какой срок происходит зачет налога Иногда инспекторы отговаривают бухгалтера составлять заявление на зачет, обещая произвести зачет самостоятельно. Все же вряд ли разумно рассчитывать, что налоговая оперативно займется вашим вопросом.

Изменения налогового законодательства установили предельный трехлетний срок, в течение которого налоговые органы могут самостоятельно производить зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения: недоимки по иным налогам; задолженности по пеням и или штрафам.

Эти изменения — лишь о недопустимости проведения по инициативе налогового органа зачета излишне уплаченного взысканного налога пеней, штрафов в счет погашения задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена. Ваша задача несколько иная: не пропустить трехлетний срок; проследить, чтобы зачет не превысил один месяц — максимальный срок для его проведения.

Если трехлетний срок будет пропущен, вы уже никогда не сможете использовать переплату определения Верховного Суда РФ от 19. Образец заявления на зачет переплаты по налогу В отличие от возврата переплаты универсальный образец заявления в налоговую о зачете переплаты составить невозможно. Для каждого случая будут свои нюансы. Общее представление о заполнении нового бланка заявления можно получить, изучив наш образец. Отметим, что, в результате разночтений в рядах ИФНС о возможности того или иного зачета, компании нередко получают отказы.

Необоснованные можно обжаловать, но это время, а переплаченные налоги — это выведенные из бизнеса средства. Только в этом случае не возникнет необходимости обращаться в ИФНС за возвратом или зачетом излишне уплаченных сумм. Заказать услугу.

Чтобы произвести зачет налоговой переплаты, следует подать заявление по форме из приказа ФНС России от

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога

Необходимость изменений была обусловлена реформацией в части страхового обеспечения, а именно передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС. Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины.

Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят. Как и когда подавать новую форму заявления о зачете переплаты по налогу Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога: Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители на основании доверенности могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.

Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов. Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности.

Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью. Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения. О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде.

В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам. Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога Формируйте документ о зачете в унифицированном бланке КНД 1150057.

Учтите, что ИП и организации заполняют только первую страницу документа, вторая часть предусмотрена для обращений от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями. Указываем номер заявления и код территориального отделения налоговой инспекции, в которую предоставляется обращение. Если заявление составляет индивидуальный предприниматель, следует указать его фамилию, имя и отчество при наличии. В пустых клетках ставим прочерки.

Указываем номер статьи НК РФ, являющейся основанием для письменного обращения за зачетом, и сумму переплаты цифрами. Допустимы следующие значения статей-оснований: Ст. Для налогового периода устанавливаем значение расчетного отчетного периода, установленное для конкретного налога, сбора.

В остальных ячейках указываем числовой показатель расчетного периода. Прописываем код налогового органа, в котором числится переплата. Указываем код, обозначающий решение налогоплательщика, как распорядиться переплаченными в бюджет деньгами. Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность. Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона.

Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя. Заполненный бланк Скачать Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога Если организация приняла решение о возврате излишне уплаченных сумм по налоговым обязательствам, то следует заполнить другое заявление.

Форма обращения за возвратом переплат унифицирована, КНД — 1150058. Организация освобождена от уплаты налога на имущество. Бухгалтер составил заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Заявление на возврат заполненное.

Источник: Журнал "Commercial Real Estate" Наталья Маликова, Юрист Поволжской дирекции В практике нередко возникают ситуации, когда у налогоплательщика образуется переплата по налогу на имущество. При наличии такой переплаты лицо вправе осуществить ее возврат или зачет в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ. Как правильно это сделать и на что может претендовать налогоплательщик, рассмотрим в настоящей статье [1].

Нижеприведенный порядок также применим для возврата излишне уплаченных взысканных пени, штрафов по налогу на имущество. Излишне уплаченной может считаться сумма, оплаченная плательщиком добровольно, в отсутствие факторов внешнего принуждения. Излишне взысканной может быть признана сумма, поступление которой в бюджет связано с действиями налогового органа, например, оплата недоимки, начисленной по решению инспекции, оплата налога на основании требования, принудительное взыскание денежных средств, зачет налога в отсутствие заявления налогоплательщика и т.

Порядок возврата зачета излишне оплаченных сумм установлен ст. Если сумма налога является излишне уплаченной, заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае если указанный срок по какой-либо причине пропущен, но налогоплательщик готов отстаивать свои права в судебном порядке, заявление все равно необходимо подать, так как это является необходимым условием для предъявления иска в суд о возврате излишне уплаченных сумм налога п.

Пропуск вышеуказанных сроков ограничивает возможность налогоплательщика осуществить возврат налога в административном порядке, но не препятствует обращению в суд с заявлением о возврате взыскании налога.

При защите прав в судебном порядке применению подлежит общий трехлетний срок исковой давности ст. Заявление о зачете переплаты по налогу на имущество может быть подано только в счет текущих или предстоящих платежей по данному или иному региональному для организаций или местному для физических лиц налогу пени.

Иные виды налогов, например, федеральные, такой переплатой погасить не удастся. В отношении суммы излишне уплаченных взысканных денежных средств также может быть подано заявление об их возврате. Однако при наличии недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам возврат будет осуществлен только после зачета суммы излишне уплаченного взысканного налога в счет погашения недоимки задолженности.

Зачет производится инспекцией самостоятельно, но не более чем за три года со дня уплаты указанной суммы налога. Действующее законодательство не запрещает налогоплательщику разделить сумму переплаты и часть направить в зачет по налогу и иным платежам, а в отношении оставшейся части заявить требование о ее возврате.

В случае если денежные средства являются излишне взысканными, помимо возврата налога, инспекция обязана уплатить налогоплательщику проценты на указанную сумму. Проценты начисляются и уплачиваются за период со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата. Процентная ставка принимается равной действовавшей в указанный период ставке рефинансирования Центрального банка РФ.

В случае если денежные средства являются излишне уплаченными, проценты подлежат начислению и уплате только при нарушении инспекцией срока возврата налога и исключительно за период такой просрочки. Расчет и уплата процентов производится налоговым органом самостоятельно. Если сроки давности позволяют, то налогоплательщик до подачи заявления о возврате зачете может провести сверку с налоговым органом по налогам и сборам. Однако это не является обязательным условием для предъявления такого заявления.

Однако заявление может быть подано и в произвольной форме, так как действующее законодательство не предусматривает возможность отказа в возврате зачете сумм по причине несоблюдения установленной формы заявления. Судебная практика исходит из того, что не имеет значения, в какой налоговый орган — по месту нахождения организации или по месту нахождения недвижимого имущества — подается данное заявление, так как в силу ст.

Налоговый кодекс также не содержит ограничений в отношении способа предоставления заявления о возврате зачете. Таким образом, оно может быть направлено почтой, по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика или вручено нарочно.

Не позднее 5 рабочих дней со дня принятия соответствующего решения налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о принятом решении о зачете возврате сумм излишне уплаченного налога или об отказе в осуществлении их зачета возврата. Аналогичное правило может быть применено и к решению, принятому в отношении излишне взысканных денежных средств Письмо Минфина России от 05. Возврат излишне взысканных денежных средств с начисленными на них процентами, а также возврат излишне уплаченных денежных средств должен быть осуществлен в течение 1 месяца со дня получения соответствующего заявления налогоплательщика.

Однако необходимо учитывать, что указанный срок на возврат зачет суммы излишне уплаченного налога авансового платежа начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате зачете , но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому отчетному периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.

Налогоплательщик вправе в судебном порядке также оспорить законность решения инспекции об отказе в возврате зачете указанных сумм. Однако, необходимо помнить, что вышеуказанным обращениям в суд должен предшествовать досудебный порядок регулирования споров, предусмотренный п. При предъявлении в суд требования имущественного характера о возврате инспекцией взыскании с инспекции излишне уплаченной взысканной суммы и процентов, соблюдения указанного досудебного порядка не требуется.

Для предъявления имущественного иска достаточно выполнения процедуры возврата, установленной статьями 78 и 79 НК РФ. Таким образом, процедура возврата зачета налога хорошо детализирована Налоговым кодексом РФ и проста в применении. Это интересно В Москве создаются предпосылки для массовых обращений налогоплательщиков за возвратом зачетом налога на имущество. N 937-ПП "О внесении изменений в постановление правительства Москвы от 21 ноября 2014 г.

Причем, согласно п. С учетом этого, многие налогоплательщики, оплачивающие налог на имущество исходя из кадастровой стоимости, увеличили свои платежи в бюджет. Тем же, кто не откорректировал налоговую базу, соответствующие доначисления произвели налоговые инспекции в рамках камеральных проверок.

В основном налогоплательщики оспаривали решения налоговых органов о соответствующих доначислениях, однако некоторые владельцы недвижимости решили оспорить Постановление Правительства Москвы в части распространения его действия на период 2016 года. Указанное решение еще не вступило в законную силу и может быть обжаловано Правительством Москвы. Кроме того, налогоплательщики, проигравшие в суде споры по вопросу обоснованности применения новой кадастровой стоимости в период 2016 года, смогут обратиться за пересмотром судебных актов по новым обстоятельствам пп.

Владельцы недвижимости также будут вправе требовать возмещения вреда, причиненного в результате издания спорного нормативного акта. Соглашение Отправить.

Если вы переплатили какой-либо налог в бюджет, то сумму переплаты вы можете вернуть или зачесть в счет будущих платежей (пп. 5 п.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ НДФЛ к Декларации 3-НДФЛ В 2019 году


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий